Налоги в Швейцарии взимаются не так, как в Европе!
Швейцарским гражданам и иностранцам, постоянно проживающим в стране, приходится, заполняя налоговую декларацию, изрядно ломать голову. Во многих кантонах, правда, например, в Берне, с недавних пор делать это можно в режиме онлайн. KeystoneС 1 января 2019 года Швейцария останется последней страной Европы, где действует практика отложенного подоходного налогообложения. Несмотря на многократные инициативы депутатов парламента, Швейцария не собирается переходить на налогообложение у источника, которое представляет собой налогообложение доходов физических и юридических лиц, осуществляемое источником выплаты дохода налогоплательщику, то есть работодателем.
Этот контент был опубликован 23 августа 2019 года — 10:34 Самуэль ЖаберЖурналист и заместитель руководителя редакции, объединяющей три национальных языка swissinfo.
Больше материалов этого / этой автора | Франкоязычная редакция
Самюэль Жабер (Самуэль Жабер)
Доступно на 9 других языкахКак взимается в Швейцарии НДФЛ?
End of insertionШвейцарские налогоплательщики и иностранцы с долгосрочным видом на жительство категории «С» (буква латинская) должны ежегодно заполнять налоговую декларацию, на основании которой и рассчитывается сумма налога НДФЛ. В соответствии с принципами федерализма налогоплательщики уплачивают как кантональные и общинные/муниципальные налоги, так и прямые федеральные — взимаемые кантонами (субъектами федерации) от имени и по поручению федерального центра.
Как правило, житель (налоговый резидент) Швейцарии имеет возможность выплачивать кантональные и общинные/муниципальные налоги в рассрочку на срок до одного года, осуществляя промежуточные платежи траншами.
Количество этих платежей варьируется в зависимости от кантона. Где-то эта система настолько гибкая, что разрешается даже платить налоги частями ежемесячно или заплатить все сразу. В конце финансового года налоговые органы по месту жительства налогового резидента рассчитывают окончательный размер налога и, с учетом уже полученных промежуточных платежей, сообщает человеку, сколько тот еще остался должен, чтобы спать спокойно, а порой некоторым даже возвращают переплаченные «излишки».
+ Сколько швейцарцы тратят на налоги и обязательные выплаты в месяц?
Бывают ли исключения?
End of insertion Говоря проще, это всем знакомая система, когда налоги удерживаются напрямую из ежемесячной зарплаты их работодателем, и уже тот несёт всю ответственность за перечисление этой суммы в доход налоговых органов.Впрочем, среди исключений тоже есть свои исключения: к ним относятся так называемые «фронтальеры», или трудовые кадры, живущие, например, во Франции или Германии, но и при этом работающие в одном из швейцарских кантонов, кроме (еще одно исключение) кантона Женева. Такие лица обязаны декларировать свои доходы и платить налоги в стране проживания, то есть в самой Швейцарии они подоходным налогом не облагаются. Но затем та же Франция или Германия перечисляет часть собранных таким образом налогов швейцарским кантонам и общинам по месту работы «фронтальеров».
В Женеве же все происходит как раз наоборот: Конфедерация собирает с «фронтальеров» налог и передаёт его по месту их фактического проживания. Поэтому французским муниципалитетам весьма выгодно иметь на своей территории таких работников с их относительно высокими швейцарскими зарплатами, а значит — и солидными налоговыми отчислениями.
+ Кто такие фронтальеры и зачем они работают в Швейцарии?
А как НДФЛ взимается в других странах Европы?
End of insertionПодавляющее большинство развитых стран еще в прошлом веке перешли от так называемой декларативной налоговой системы к системе «подоходного налога с источника». Среди европейских стран первопроходцем в этой области стала Германия, принявшая эту систему уже в 1925 году.
Пока что Франция и Швейцария являются единственными двумя странами, которые еще не ввели налог с финансового источника для всех своих граждан. Но Франция, в результате крайне болезненной налоговой реформы, перейдёт, как предполагается, на новую налоговую систему с 1 января 2019 года. И начиная с этого дня швейцарцы останутся единственными на Старом континенте, получающими свою заработную плату исключительно «грязными», то есть без налоговых вычетов.
Почему Швейцария упорно собирает налоги по старинке?
End of insertion«Взымать налоги с источника — все равно что заявить гражданину, что он не способен на самоорганизацию».
Хьюз Хитпольд, депутат парламента Швейцарии
End of insertionВ последние годы депутатами парламента Швейцарии было подано уже несколько парламентских инициатив и запросов, требующих введения прямой выплаты подоходного налога в Швейцарии в режиме «с источника». Последняя такая инициатива была подана осенью 2018 года депутатом правоцентристской Бюргерско-демократической партии (BDP) Хайнцем Зигенталером (Heinz Siegenthaler). Но и его предложение тоже уже было отвергнуто правительством, и можно предсказать, что ему едва ли удастся сколотить в свою поддержку необходимое парламентское большинство.
Федеральный совет, правительство, оправдывает такую особенность швейцарской налоговой системы, ссылаясь на традиции и на её чрезвычайную сложность. Кроме того, налогообложение с источника легло бы слишком большим административным бременем на предприятия, а также стало бы сложностью для самих налогоплательщиков и местных властей, «особенно в тех случаях, когда место работы и место проживания находятся в разных кантонах», — поясняют в правительстве.
Еще одним ключевым элементом дискуссии является признание безусловной ценности либеральной индивидуальной свободы. «Для большинства швейцарцев сам факт взимания налога с источника равноценен обвинению в том, что гражданин, мол не способен самостоятельно организовать свои дела», — заявил недавно депутат от правоцентристской партии швейцарских либералов (FDP.Die Liberalen) Хьюз Хитпольд (Hugues Hiltpold) в интервью газете lematin.ch.Внешняя ссылка
Какими могли бы быть преимущества системы «налогообложения у источника»?
End of insertionВ рейтинге, недавно опубликованном коллекторской компанией Intrum, швейцарцы занимают второе место среди наихудших плательщиков в Европе, сразу за греками. И долги по уплате налогов — это основная причина того, почему Швейцария показала такой плохой результат в области уплаты налогов — просроченный налоговый платёж является самым часто встречающимся просроченным платежом в стране.
Прямое и автоматическое удержание НДФЛ сразу с заработной платы в значительной степени устранило бы данную проблему.
Тогда налогоплательщики точно будут знать, сколько денег у них в распоряжении, не беспокоясь и не досадуя на предмет того, что круглая сумма у них на счету скоро весьма похудеет после уплаты солидного налогового счета. Налогообложение у источника также позволит не противопоставлять друг-другу людей высокой и низкой платёжной моралью и, в конечном итоге, уменьшить налоговые потери общественных бюджетов всех уровней.
Вы можете связаться с автором статьи через Twitter: @samueljabergВнешняя ссылка
Статья в этом материале
Ключевые слова:Эта статья была автоматически перенесена со старого сайта на новый. Если вы увидели ошибки или искажения, не сочтите за труд, сообщите по адресу [email protected] Приносим извинения за доставленные неудобства.
Налоги с зарплаты в Германии 2022, 2021 годы, брутто-нетто зарплата
На данной странице вы узнаете, какие налоги и социальные сборы удерживают с зарплаты в Германии, а также как рассчитывается нетто(чистая) зарплата.
Зарплаты в Германии по профессиям, влияющие факторы, зарплата мужчин и женщин — подробная информация на на отдельной странице нашего сайта.
§ Налоги в зарплате в Германии: калькулятор brutto / netto
Зарплата, которая оплачивается работнику в Германии и размер которой записан в трудовом договоре между фирмой и работником — это брутто-зарплата (Brutto-Arbeitslohn), т.е. сумма, из которой еще не были удержаны налоги и социальные сборы. Сумма заработной платы, которую работник получает на свой банковский счет называется нетто-зарплата (нем. Netto-Arbeitslohn). Какие налоги и сборы удерживаются из зарплаты в Германии (год 2020):
- Налог на доходы физических лиц / подоходных налог (нем. Einkommensteuer / Lohnsteuer) — [14-45%], ставки налога смотрите ниже на странице.
- Церковный налог(нем. Kirchensteuer) — [8-9% от ESt] — если человек принадлежит к одной из церквей, которые собирают с верующих налоги, напр. Католическая церковь.
(Официально выйдя из церкви, можно избежать уплаты данного налога.) - Налог солидарности (нем. Solidaritätszuschlag) — [5.5% от ESt]
- Обязательное медицинское страхование
[14.6%: 7.3% платит работник, 7.3% — работодатель] - Обязательное пенсионное страхование
[18.6%: 9.3% платит работник, 9.3% — работодатель] - Обязательное страхование на случай необходимости в уходе
[3.05%: 1.525% платит работник, 1.525% — работодатель] - Страхование на случай безработицы
[2.4%: 1.2% платит работник, 1.2% — работодатель]
(Официально выйдя из церкви, можно избежать уплаты данного налога.)Подробнее об актуальных ставках социальных сборов из заработной платы в Германии вы можете узнать на странице Пенсии в Германии: взносы в пенсионное страхование и другие социальные сборы. Подробнее о страховках в Германии смотрите здесь.
§ Примеры расчета зарплаты в Германии: калькулятор brutto / netto
В следующей далее таблице 1 делается пример расчета нетто-зарплаты для работника, который получает 3000, 2000 или 1000 евро брутто, имеет 1 ребенка и имеет III налоговый класс, живет в Западной части Германии.
В таком случае, его вычеты из зарплаты будут выглядеть следующим образом:
Таблица 1. Примеры расчета месячной зарплаты брутто/нетто
Абсолютная точность расчета не гарантируется!
| Удержания | Сумма, в евро пример 1 | Сумма, в евро пример 2 | Сумма, в евро пример 3 |
|---|---|---|---|
| Зарплата брутто | 3’000.00 | 2’000.00 | 1’000.00 |
| Подоходный налог | 161.17 | 0.00 | 0.00 |
| Церковный налог | 2.72 | 0.00 | 0.00 |
| Медицинское страхование | 235.50 | 157.00 | 78.50 |
| Страхование по уходу | 45.75 | 30.50 | 15.25 |
| Пенсионное страхование | 279.00 | 186.00 | 93.00 |
| Страхование на случай безработицы | 36.00 | 24.00 | 12.00 |
| Нетто-зарплата | 2’239.86 | 1’602. 50 | 801.25 |
| Разница, брутто-нетто | 760.14 | 397.50 | 198.75 |
§ Выплаты к зарплате в Германии; выплаты, не облагаемые налогами и сборами
Дополнительные выплаты к зарплате
Кроме заработной платы в Германии фирмы могут выплачивать работнику единовременные суммы, например денежное пособие к Рождеству или к отпуску и другие. Однако, будут ли делаться такие выплатны или нет и в каком размере, зависит от самого предприятия и договора с каждым конкретным работником. Информация о том, сколько длится отпуск в Германии.
Выплаты к зарплате, не облагаемые социальными сборами
Социальные выплаты из зарплаты в Германии делает не только работник, но и фирма-работодатель. В 2020 году данные выплаты работодателя составляли в среднем 21.0 % от брутто-зарплаты работника.
Однако не все выплаты предприятия работнику облагаются социальными сборами. Со следующих выплат фирма не оплачивает социальные сборы:
- Оплата расходов на уход за ребенком (Kindergarten или Tagesmutter)
- Оплата проезда на работу и назад
- Оплата фитнес-студии или оздоровительных курсов
- Продажа продуктов собственного производства по сниженной цене работникам предприятия
§ Ставки налога на доходы физических лиц в Германии
В Германии, в отличии от некоторых других стран, действует прогрессивная шкала налога на доходы физических лиц, т.
е. чем больше человек зарабатывает, тем выше ставка налога, которую он платит. Начальная ставка налога составляет в Германии 14%, а максимальная — 45%. Таким образом, если человек в течение года начал зарабатывать выше необлагаемого налогом минимума (например, на 2020 год для холостых людей это 9408 евро, смотрите «налоговые классы» ниже на странице), он начинает платить 14% налога и чем больше зарабатывает, тем большую ставку налога платит. Однако увеличенная ставка применяется не ко всей, полученной сумме за год, а к разнице между суммой более низкой ставки и суммой более высокой ставки. В приведенном выше примере, если человек заработал 12000 евро в год, то 14% он заплатит с 2592 евро (12000-9408=2592).
§ Налоговые классы налога на доходы физических лиц в Германии
В Германии существуют налоговые классы, которые присваиваются плательщикам налога на доходы физических лиц. Всего таких классов 6 и в зависимости от класса налога, люди платят ежемесячно из заработной платы большую или меньшую сумму налога.
Какой класс получает тот или иной человек зависит от его семейного положения. Налоговыми классами устанавливаются необлагаемые налогом минимумы заработной платы. Далее в списке приводятся характеристики налоговых классов:
- I. Лица не состоящие в браке и не имеющие детей.
- II. Родитель, воспитывающий детей в одиночку.
- III. и V. Семейные пары, у которых большая разница в доходах.
- IV. Семейные пары, у которых не значительная разница в доходах.
- VI. При наличии нескольких мест работы.
Для семейных пар наиболее выгодно применить 3 и 5 классы налогообложения, если у мужа и жены большая разница в доходах.
Необлагаемые налогом минимумы заработной платы в Германии на 2020 год приводятся в следующей далее таблице 2. Из таблицы также видно, к каким налоговым классам они применяются.
Таблица 2. Необлагаемые налогом минимумы на 2020 год
| Жизненная ситуация | Годовая сумма, в евро | Налоговый класс |
|---|---|---|
| Основная сумма на 1 человека | 9’408. 00 | I, II, IV |
| Семейная пара, двойная сумма | 18’816.00 | III |
| Без необлагаемого минимума | 0.00 | V, VI |
| Необлагаемый минимум на 1 ребенка дополнительно к минимуму родителей | 7’812.00 | — |
§ Полезные ссылки
Комментарии посетителей:
Налоги в Израиле: сколько платить и как экономить
Содержание:
Налоги для физических лиц
Статус налогового резидента
Статус налогового резидента в Израиле присваивается, если человек проводит в стране 183 дня в году и больше. Также действует принцип «центра жизненных интересов», который учитывает семейные, социальные и экономические связи с Израилем. При наличии подтвержденных связей достаточно присутствовать в Израиле всего 30 дней в году.
«Если ваша семья живет в Израиле, если вы проводите тут больше времени, чем в любой другой стране мира, нет смысла высчитывать дни и стараться провести в Израиле меньше шести месяцев в году, от статуса налогового резидента это не избавит», — поясняет Эли Гервиц, адвокат и президент израильской русскоязычной адвокатской коллегии «Эли (Илья) Гервиц».
Подоходный налог («мас ахнаса»)
Подоходный налог действует на все личные доходы физических лиц: заработную плату, доход от ведения бизнеса (кроме сельскохозяйственного производства), пенсионные пособия и другие.
Ставка налога прогрессивная в зависимости от размера дохода:
| Ежемесячный доход (шекель) | Годовой доход (шекель) | Ставка |
| До 6 290 | До 75 480 | 10% |
| 6 291 — 9 030 | 75 481 — 108 360 | 14% |
| 9 031 — 14 490 | 108 361 — 173 880 | 20% |
| 14 491 — 20 140 | 173 881 — 241 680 | 31% |
| 20 141 — 41 910 | 241 681 — 502 920 | 35% |
| Более 41 911 | Более 502 921 | 47% |
Физлица, чей годовой доход превышает 647 640 шекелей, платят на эту сумму дополнительные 3%.
Это так называемый налог на особо высокий доход с суммарной ставкой 50%.
Пример расчета подоходного налога для зарплаты 100 000 шекелей в год:
75 480 х 10% + (100 000 — 75 480) х 14% = 7 548 + 3 433 = 10 981 шекель
В общем виде налоговые обязательства резидентов, которые получают доход только от трудовой занятости, выполняются их работодателем. Самостоятельно подавать налоговую декларацию нужно в следующих случаях:
- если у вас несколько мест работы или источников дохода;
- если ваш годовой заработок превышает 590 000 шекелей;
- если вы нерезидент и налог на доход не удерживается у источника.
В целом принципы налогообложения резидентов и нерезидентов одинаковы, однако для них действуют разные льготы. Также существуют дополнительные правила для новых иммигрантов, репатриантов и экспатов.
Льготы для резидентов
В Израиле действует система «льготных налоговых единиц» («некудот зикуй»), которая позволяет снизить подоходные налоги.
Определенным категориям лиц полагаются налоговые единицы, каждая из которых в 2021 году дает налоговый вычет в размере 218 шекелей в месяц или 2616 в год.
Основные налоговые единицы:
- Гражданин Израиля — 2,25
- Женщина — 0,5
- Несовершеннолетний работник (16-18 лет) — 1
- Льготы на детей — от 0,5 до 2,5 в зависимости от возраста ребенка
- Солдаты — от 1 до 2 в зависимости от срока службы
Таким образом, каждый гражданин Израиля имеет как минимум 2,25 балла, что дает 5 886 шекелей в год. Если ваш подоходный налог не превышает эту сумму, то он фактически погашается за счет «некудот зикуй».
Льготы для иммигрантов и репатриантов
Для иммигрантов и вернувшихся в страну репатриантов после 10 лет отсутствия в Израиле действуют особые налоговые правила.
В течение первых 18 месяцев пребывания в стране им положены 3 льготные единицы «некудот зикуй», на следующий год — 2 и на третий — 1.
Важное преимущество — 10-летнее освобождение от налога на большинство видов пассивного дохода, полученного за границей.
К ним относятся дивиденды, проценты, рента, роялти, пенсия и так далее.Например, если вы переехали в Израиль, но при этом сдаете квартиру в России, налог на арендный доход вам платить не нужно.
Не будет облагаться налогом в первые 10 лет и прирост капитала при продаже зарубежных активов. Если вы стали налоговым резидентом в 2021 году, а квартиру в России продадите, скажем, в 2026-м, то налог на прибыль не заплатите.
Льготы для квалифицированных экспатов
Приглашенным из-за границы экспертам и лекторам тоже предоставляются льготы. Это касается узкоспециализированных знаний и навыков, которыми не владеют израильские специалисты.
Подтвержденный статус иностранного эксперта позволяет платить не более 25% налога на определенный размер дохода в течение 3 лет с возможным продлением до 5 лет.
В первые 12 месяцев работы в Израиле также можно вычесть из налогообложения расходы на проживание (до 330 шекелей в день или 50% от заработной платы) и некоторые коммунальные услуги.
Для этого необходимо сохранить договор аренды, гостиничные счета и квитанции об оплате ЖКУ.
Страховые взносы («Битуах Леуми»)
Помимо подоходного налога физические лица платят взносы в национальную систему страхования и налог на страхование здоровья.
Налоги для инвесторов
Особые правила действуют на пассивный доход физических лиц: с процентов, дивидендов, роялти и аренды.
Для налоговых резидентов других стран, с которыми у Израиля подписаны налоговые соглашения, налоговые ставки могут быть ниже, чем для израильтян. Подробнее об условиях российско-израильского соглашения можно прочитать здесь.
Проценты
Процентный доход облагается налогом по ставке 25%. Если вы инвестируете в ценные бумаги, котируемые на бирже, или в финансовые институты, ставка может быть понижена до 15%.
Дивиденды
Для дивидендов действует ставка налога 25%.
Для некоторых предприятий, подпадающих под действие Закона о поощрении капитальных вложений, может действовать пониженная ставка 20%.
Роялти
Доход с продажи права пользования интеллектуальной собственностью подлежит налогообложению по ставке 26,5%.
Покупка недвижимости
Приобретенная недвижимость облагается налогом, ставка которого зависит от типа объекта, стоимости, статуса покупателя (резидент, репатриант или нерезидент) и наличия других объектов в собственности. Налог называется «мас рехиша».
Для резидентов и нерезидентов действует прогрессивная ставка налога, стартующая от 5% на недвижимость стоимостью до 1,3 млн шекелей (порядка 400 000 $). Максимальный налог может достигать 10% (на объект дороже 17,8 млн шекелей).
При покупке резидентом первого жилья сумма до 1,7 млн шекелей не будет облагаться налогом. «Государство поддерживает израильтян, которые хотят решить свой жилищный вопрос — от налогов освобождены сделки стоимостью до полумиллиона долларов, — рассказывает Анастасия Фалей, аналитик портала Prian.
ru. — Но важно понимать: если в России жилье такой стоимости относится к премиум-сегменту, то в Израиле это средний класс.
К 2021 году стоимость 4-комнатной квартиры (а это самый распространенный в Израиле тип жилья) составила 1,65 млн шекелей в среднем по стране, а, например, в дорогом Тель-Авиве — 3,5 млн шекелей, то есть около 1 миллиона долларов».
Для новых репатриантов налог на недвижимость стоимостью до 1,8 млн шекелей составляет 0,5%, дороже — 5%. По мнению Анастасии Фалей, в некоторых случаях, особенно при покупке дорогой недвижимости, выгоднее быть новым репатриантом, чем коренным гражданином страны.
Интересно, что на налоговую льготу могут претендовать даже те, кто фактически еще не переехал в Израиль, но собирается это сделать в ближайшие два года.
Налог не взимается, если вы приобретаете недвижимость на первичном рынке у лицензированного застройщика.
Содержание недвижимости
В Израиле существует муниципальный сбор для владельцев недвижимости.
Его размер зависит от местоположения и площади объекта и может различаться в несколько раз. За среднестатистическую квартиру выходит порядка 200 шекелей в месяц.
Еще один налог, который придется заплатить, если вы значительно улучшили жилье, тем самым повысив его стоимость, — налог на улучшения. Он составляет 50% от суммы, на которую выросла стоимость объекта.
Сдача в аренду
Арендный доход облагается налогом по прогрессирующей шкале так же, как и активный доход физического лица, только в этом случае минимальная ставка составит 31% (для лиц старше 60 лет — 10%). Из налогооблагаемой суммы можно вычесть расходы на содержание жилья: ремонт, износ и так далее.
Однако если сдача в аренду не является бизнесом и недвижимость сдается одним физическим лицом другому для проживания, то можно выбрать второй вариант — платить всего 10% налога, но без вычета текущих расходов. При этом налог важно оплатить в течение 30 дней после завершения налогового года.
При сдаче в аренду нескольких квартир можно выбрать только один вариант налогообложения. Для сдачи в аренду зарубежной недвижимости действует единая ставка налога 15% без возможности вычитать сопутствующие расходы.
Доход до 5 070 шекелей в месяц (на 2021 год) налогом не облагается. Если он превышает эту сумму не более чем в два раза, то есть в пределах 10 140 шекелей, то можно претендовать на частичное освобождение. В этом случае механика расчета не облагаемой налогом суммы не самая очевидная, поэтому покажем ее сразу на примере.
Допустим, ваш доход со сдачи квартиры в аренду составляет 6 000 шекелей. Максимальная сумма, освобожденная от налога в 2021 году — 5 070 шекелей. Она еще не финальная — у вас сумма будет меньше. Вычитаем из вашего дохода 5 070 и получаем разницу — 930 шекелей. Далее вычитаем эту сумму из «потолка» (5 070) и получаем уже вашу не облагаемую налогом сумму — 4 140 шекелей. Соответственно, налог вы заплатите только на оставшиеся 1 860 шекелей.
Тель-Авив
Продажа недвижимости
При продаже объекта взимается налог на прирост капитала («мас шевах») — 25% от чистой прибыли, после вычета сопутствующих расходов.
Резиденты Израиля, которые продают недвижимость раз в 4 года или свое единственное жилье, освобождаются от налога. Во втором случае важно, чтобы в предыдущие 18 месяцев человек не продавал ни эту, ни любую другую квартиру.
Налоги для корпораций
Основная форма организации бизнеса для корпорации — общество с ограниченной ответственностью, Ltd.
Компании платят корпоративный налог по ставке 23%. У фирм, зарегистрированных в Израиле, налогообложению подлежит весь мировой доход, у иностранных компаний с местными филиалами — только начисленный в Израиле.
Дивиденды, полученные от другой израильской компании в результате ее дохода, начисленного в Израиле, освобождаются от налога.
Дивиденды из-за границы или дивиденды, полученные в результате зарубежного дохода компании, будут облагаться налогом по ставке 25%.
Страховые выплаты за сотрудников («Битуах Леуми») суммарно составляют от 3,5 до 17,5%. Для их расчета можно воспользоваться калькулятором.
Товары и услуги облагаются НДС по стандартной ставке 17%. На некоторые туристические услуги и продажу овощей и фруктов налога нет.
Preferred Enterprise
Статус приоритетного предприятия можно получить, если компания способствует развитию производственного потенциала экономики и возможностей для трудоустройства. Ставка корпоративного налога составляет 7,5% (в приоритетных регионах) или 16% (во всех остальных).
Special Preferred Enterprise
Это особый режим для очень крупных компаний, которые динамично инвестируют в производственные активы, НИОКР и создание возможностей для трудоустройства.
Такая компания должна продемонстрировать высокие доходы (от 1 млрд шекелей в год, а также участие в группе компаний с валовым доходом от 10 млрд в год) и серьезный вклад в национальную экономику.
В первые 10 лет будет действовать ставка налога 5 или 8% в зависимости от региона. Далее, если компания не предоставит новую инвестиционную программу, к ней будет применяться режим Preferred Enterprise.
Налоги для малого бизнеса
Существует две формы ИП: «эсек патур» и «эсек мурше». Зарегистрировать их можно только резиденту. Есть небольшое исключение для иностранцев, получающих гражданство. В этом случае допускается оформить совместный бизнес с локальным представителем, который временно станет налоговым гарантом. После получения гражданства уже можно будет переоформить бизнес на себя.
Предприниматели платят подоходный налог от 10 до 50% и страховые взносы. «Эсек патур» более выгоден с точки зрения налогов, так как позволяет не платить НДС, а также предполагает более простую налоговую отчетность. Он подходит предпринимателям, которые продают товары или услуги частным лицам.
Так может зарегистрироваться, например, бухгалтер, консультант или стоматолог. В этом случае оборот бизнеса лимитирован, предельная сумма ежегодно меняется, в среднем она составляет 100 000 шекелей.
Фруктовая лавка в Тель-Авиве
Если бизнес превысит максимально допустимый оборот, то перейдет под правила налогообложения «эсек мурше» с необходимостью платить НДС на все товары и услуги. При этом часть средств, затраченных в целях развития бизнеса (закупка сырья, содержание транспорта и так далее), можно будет вернуть.
«В Израиле проповедуется принцип налоговой нейтральности, поэтому, не считая низких уровней дохода, нет существенной разницы между разными способами «вывода» прибыли: через налог на корпоративную прибыль и налог на дивиденды, через зарплату себе от своей компании или через ИП. В двух последних случаях — с оплатой социального сбора и подоходного налога», — рассказывает Эли Гервиц.
Налоги для инновационных компаний
Активное развитие технологического кластера Израиля в числе прочего обусловлено государственными грантами и налоговыми льготами для бизнеса и инвесторов.
Компании, инвестирующие в НИОКР, имеют право на вычет этих расходов в первые 2 или 3 года в зависимости от отрасли. Приоритетными являются промышленность, транспорт, сельское хозяйство и энергетика.
Физические лица, инвестирующие в R&D-компании, могут вычесть вложенные средства из налогообложения любого другого дохода — в пределах 5 млн шекелей для каждой компании. Если инвестором выступает иностранная компания с израильской «дочкой», то она может вычесть сумму инвестиций в течение трехлетнего периода.
Кроме того, существуют специальные режимы налогообложения для крупных предприятий:
Preferred technological enterprise
Статус предпочтительного технологического предприятия предоставляется, если IT-компания тратит более 7% доходов на НИОКР или одобрена национальным управлением технологических инноваций.
Ставка корпоративного налога составляет от 7,5 до 12% в зависимости от региона. Налог на дивиденды — 20%, пониженная ставка 4% может применяться к дивидендам, выплачиваемым иностранной материнской компании, которая владеет не менее 90% акций.
Special preferred technological enterprise
Если вдобавок к вышеуказанным условиям компания также входит в группу с годовым доходом более 10 млрд шекелей, к ней применяется пониженная ставка налога на прибыль в размере 6% на первые 10 лет.
Таким образом, Израилю удается всесторонне стимулировать развитие инноваций: как небольших стартапов за счет инвесторов, так и крупных игроков с помощью низких налогов и вычетов.
- Из зарплаты резидентов вычитаются 0,4% на первые 6 331 шекелей и 7% на оставшийся доход (в пределах 44 020 шекелей в месяц). Надбавка работодателя составляет 3,55% и 7,6% на эти суммы.
- Для нерезидентов соответственно: 0,04% + 0,59% на первые 6 331 шекелей и 0,87% + 2,65% на оставшуюся сумму.
Дополнительно взнос резидентов на медицинское страхование составляет 3,10% с первых 6 331 шекелей и 5% с остального дохода. Нерезиденты этим налогом не облагаются.
Изображения: Unsplash
Калькулятор: узнайте, какая зарплата вас ждет в 2020 году
В следующем году на 50 евро (до 350 евро) увеличится необлагаемый налогами минимум (ННМ).
Сейчас ННМ считают так: 300 – 0,15 * (зарплата «на бумаге» – месячная зарплата). А в 2020 году будут применять другую формулу: 350 – 0,17 * (зарплата – минимум).
Увеличится и сам минимум. Сейчас он составляет 555 евро «на бумаге», а в 2020 году составит 607 евро («на бумаге»).
Стандартный подоходный налог составляет 20%, но меняется его подоходный размер. Вместо 27% будет 32%.
Сейчас 27% подоходный налог считают с доходов, превышающих 120 средних зарплат, а в 2020 году 32% подоходный налог будут платить с доходов, составляющих 84 средние зарплаты.
По данным Минфина, в 2019 году средняя зарплата составляла 1290 евро, в 2020 г. она должна быть 1386 евро. Соответственно, в 2019 году прогрессивный налог платили с доходов больше 154 800 евро, а в 2020 году — 116 424 евро.Эти размеры актуальны и для выплаты максимальных содровских налогов.
В 2020 году налоги платят с суммы до 84 средних зарплат, а сейчас — 120 средних зарплат. Т.е. в 2019 году это было 12 900 евро «на бумаге» в месяц, а в 2020 г. будет 9700 евро.
Перемены ждут и жителей, которые откладывают на пенсию дополнительно. Если человек не откладывает на пенсию, то платит «Содре» 12,52% от зарплаты «на бумаге».
Если откладывают на пенсию минимально, то в 2019 г. отчисляли 1,8% и 14,32%, а в 2020 минимальное накопление составит 2,1%, поэтому отчисления составят уже 14,62%. В этот тариф входит взнос на повышение пенсии (8,72%), социальное пособие по случаю болезни (2,09%), страхование на случай материнства (1,71%).
Часть средств «Содра» переводит в пенсионные фонды.
Если человек откладывает на пенсию максимальные (3%), то в 2020 году «Содре» человек будет платить 15,52% от зарплаты «на бумаге». Работник еще платит обязательный налог на здравоохранение 6,98%.
В калькулятор DELFI на 2020 год надо вписать свою зарплату «на бумаге».
Если вы знаете только зарплату «на руки», то зарплату с налогами можно узнать в «Содре»: www.sodra.lt/lt/skaiciuokles/darbo_vietos_skaiciuokle.
Если вы не знаете, откладываете ли на пенсию, можете узнать это на своей странице в «Содре»: https://gyventojai.sodra.lt/sodra-login/. Присоединившись, вы увидите форму накопления.
Калькулятор не учитывает прогрессивный подоходный налог и «потолок» взносов в «Содру», поэтому калькулятор не подойдет для тех, кто зарабатывает больше 5000 евро «на руки».
Во сколько ФЛП обойдётся сотрудник в 2020 году
24 октября 2019 Пригодится для: Предприниматели
Сколько налогов и сборов надо будет уплатить за одного наёмного работника в 2020 году, если платить ему минималку.
Госбюджет на 2020 год ещё не принят, но уже есть проект, в котором минимальная зарплата заложена в размере 4723 грн в месяц. Поскольку часто предприниматели платят наёмным работникам минималку, исходя из неё и посчитаем, сколько налогов надо будет уплатить.
Если платите минималку
Запланировано, что минимальная зарплата в 2020 году составит 4723 грн в месяц.
Зарплата работников ФЛП
Как мы помним, из зарплаты работника надо удержать НДФЛ 18% и 1,5% военного сбора:
НДФЛ: 4723 грн × 18% = 850,14 грн.
ВС: 4723 грн × 1,5% = 70,85 грн.
Зарплата «чистыми» на руки: 4723 грн − 850,14 грн − 70,85 грн = 3802,01 грн.
Ещё работодатель должен уплатить за свой счёт 22% ЕСВ с зарплаты работника:
4723 грн × 22% = 1039,06 грн.
Итого минимальные ваши расходы на оплату труда одного нанятого сотрудника составят 5762,06 грн в месяц (4723 грн + 1039,06 грн).
А общая сумма налогов, которую надо уплатить в бюджет, — 1960,05 грн (850,14 грн + 70,85 грн + 1039,06 грн).
Больничный
Если работник заболеет, оплатить первые 5 дней больничного — ваша задача, как работодателя. Если человек болеет больше, остальные дни болезни оплачивает Фонд соцстрахования.
Больничный для работника ФЛП
Как посчитать больничные:
Рассчитать среднедневную зарплату по Порядку № 1266: зарплату работника за 12 месяцев перед месяцем больничного делите на календарные дни расчётного периода. Речь идёт о сумме, на которую начислялся ЕСВ.
Среднедневную зарплату умножаете на процент страхового стажа работника, как его считают:
- 50% средней зарплаты — страховой стаж до 3 лет;
- 60% средней зарплаты — от 3 до 5 лет;
- 70% средней зарплаты — от 5 до 8 лет;
- 100% средней зарплаты — более 8 лет.
Дневную выплату умножаете на количество дней больничного.
Нас интересуют только первые 5 дней, которые ФЛП оплачивает за свой счёт.
Рассмотрим на примере.
До болезни человек проработал у вас ровно год или больше, на протяжении этого времени не болел, в декрете не был, отпуск за свой счёт не брал, зарплату вы ему платили в минимальном размере и в 2019-м, и в 2020 году. Страховой стаж работника более восьми лет. Заболел в мае 2020 года, значит в расчёт попадает зарплата за 2019 и 2020 гг.
Среднедневная зарплата: (4173 × 8 + 4723 грн × 4 мес.) : 365 к. дн. = 143,22 грн.
Сумма больничных за пять дней будет: 143,22 грн × 5 к. дн. = 716,10 грн.
Если бы страховой стаж работника был меньше 8 лет, выплата была бы меньше:
- 50% — 358,05 грн;
- 60% — 429,66 грн;
- 70% — 501,27 грн.
Больничные облагаются налогами и сборами, значит помимо выплаты за 5 дней болезни вам необходимо будет уплатить в бюджет налоги за счёт работника:
НДФЛ: 18% × 716,10 = 128,90 грн.
ВС: 1,5% × 716,10 = 10,74 грн.
ЕСВ за счёт работодателя: 22% × 716,10 = 157,54 грн.
Всего пять дней болезни работника обойдутся вам в 873,64 грн.
Ещё один пример, чтобы был понятен принцип расчёта.
Работник проработал у вас меньше 12 календарных месяцев, например 7. Заболел в апреле 2020 года. Отпуска и больничных не было, трудится за минималку. В расчёт попадает период с даты заключения трудового договора до дня начала больничного. Страховой стаж работника — 4 года.
Среднедневная зарплата: (4173 × 4 + 4723 грн × 3) : 213 = 144,89 грн.
Поскольку страховой стаж у человека 4 года, выплату он получит в размере 60% — это 86,93 грн в день (144,89 грн х 60%).
Сумма больничных за пять дней: 86,93 × 5 = 434,65 грн.
Налоги за счёт работника:
НДФЛ: НДФЛ: 18% × 434,65 = 78,24 грн.
ВС: 1,5 × 434,65 = 6,52 грн.
Взнос за счёт ФЛП:
ЕСВ: 22% × 434,65 = 95,62 грн.
Всего ФЛП заплатит: 434,65 + 95,62 = 530,27 грн.
Ежегодный отпуск
Ежегодно каждого работника вы должны отправить в отпуск. Даже если этого не сделать, в случае увольнения всё равно надо будет выплатить компенсацию за неиспользованный отпуск.
Ежегодный отпуск работника предпринимателя
Поэтому посчитаем отпускные, ведь это тоже расходы предпринимателя.
Минимальная продолжительность отпуска — 24 календарных дня в год.
Как посчитать отпускные:
Рассчитать среднедневную зарплату по Порядку № 100: доход работника за 12 месяцев перед отпуском (или увольнением, если рассчитываете компенсацию) делите на календарные дни расчётного периода, исключаете праздничные и нерабочие дни, согласно ст. 73 КЗоТ это 11 дней в год.
Религиозные праздники, тоже нерабочие:
Среднедневную зарплату умножаете на дни отпуска.
Поэтому если работник проработал у вас более года без отпуска за свой счёт и простоев, получал только минималку, и идёт в отпуск в ноябре 2020 года, отпускные составят:
Среднедневная зарплата: (4173 грн х 2 + 4723 грн х 10 ) : (365 к. дн. − 11 к. дн.) = 156,99 грн.
Отпускные: 156,99 грн × 24 к. дн. = 3767,76 грн.
Отпускные облагаете теми же налогами, что и зарплату, — НДФЛ и ВС, на руки работник получает сумму за минусом этих налогов. За свой счёт вы начисляете 22% ЕСВ на сумму отпускных.
Работник проработал до момента отпуска 7 месяцев за минималку и уходит в ежегодный отпуск на 14 дней с 23 марта 2020 года.
В 2019 году вы платили ему минималку — 4173 грн в месяц, в 2020 году — тоже минималку, 4723 грн.
Расчётный период: с августа 2019 года по февраль 2020 года. Человек отработал 7 полных месяцев. Количество календарных дней за этот период — 213. На этот период выпадает пять праздничных дней: 24 августа — День независимости Украины, 14 октября — День защитника Украины, 25 декабря — католическое Рождество, 1 января — Новый год и 7 января — православное Рождество.
Для расчёта берём 208 к. дн.
Суммарный заработок: 4173 × 5 + 4723 х 2 = 30311 грн.
Если платили человеку, помимо минималки, премии, проценты — включите эту сумму в расчёт суммарного заработка.
Теперь считаем среднедневную зарплату: делим заработок на количество к. дн. расчётного периода: 30311/208 к. дн. = 145,73 грн.
Сумма отпускных: 145,73 × 14 к. дн. = 2040,22 грн.
Налоги за счёт работника:
НДФЛ: 18% × 2040,22 = 367,24 грн
ВС: 1,5 × 2040,22 = 30,60 грн
Из суммы отпускных вы вычитаете эти налоги, и на руки человек получит 1642,38 грн.
Если сумма отпускных за март получилась меньше минималки, но рассчитывать ЕСВ всё равно надо из суммы не меньше минимальной.
ЕСВ в месяц отпуска работника: 22% × 4723 = 1039,06 грн — эту сумму вы уплачиваете в бюджет за счёт своих денег и из отпускных работника не вычитаете.
Хотя некоторые ФЛП так делают, это незаконно.
Оформление работника на неполную ставку
Если решите сократить расходы и оформить работника на неполное рабочее время, например на полставки, выплачивать зарплату будете по 2361,50 грн в месяц.
НДФЛ: 18% × 2361,5 = 425,07 грн.
ВС: 1,5% × 2361,5 = 35,4 грн.
ЕСВ всё равно вам придётся заплатить в размере, рассчитанном из минимальной зарплаты, — это минимальный страховой взнос, если работник у вас на основном месте работы (ч. 5 ст. 8 ЗУ № 2464).
ЕСВ: 22% × 4723 = 1039,06 грн.
Исполнитель по ГПД
Если решили вместо трудовых отношений оформить ГПД, выплачивать минималку вы не обязаны и соблюдать трудовые гарантии не должны.
Договоры ГПХ с физическими лицами
Размер оплаты по договору устанавливается по соглашению сторон. С этих денег также надо будет удержать 18% НДФЛ и 1,5% ВС и начислить 22% ЕСВ, уплатить налоги в бюджет, но только с фактически начисленной исполнителю суммы по договору.
Сколько ФОП должен платить налогов за себя и работников в 2020 году
В соответствии с Законом «О сборе и учете единого взноса на общеобязательное государственное социальное страхование», минимальная ставка ЕСВ устанавливается в размере 22% от минимальной зарплаты.
С 1 января 2020 минимальная зарплата в Украине составляет 4723 грн в месяц. Это на 550 гривен больше, чем в 2019 году (было 4173 гривен).
Таким образом, в 2020 году ЕСВ составляет:
— 1039,06 грн в месяц;
— 3177,18 грн в квартал;
— 12 468 грн в год.
Актуальные размеры прожиточного минимума и минимальной зарплаты, а также важную информацию относительно уплаты ЕСВ и других налогов можно узнать в модуле «Справочники» ИПС ЛІГА:ЗАКОН, воспользовавшись тестовым доступом
За сотрудника, который работает на минимальной зарплате, работодатель должен уплатить:
Ставка 4723 грн (из них НДФЛ 18% (850,14 грн) + военный сбор 1,5% (70,85 грн)) + ЕСВ (1039,06 грн) = 5 762,06 грн/месяц.
Из них «на руки» сотрудник получит 3 802 грн, поскольку НДФЛ и ВС удерживаются с его ставки, а работодатель вносит ЕСВ.
Общая сумма уплаченных налогов составит 1 960 грн/месяц или 23 520 грн/год.
Также ежегодно сотрудник получает обязательные 24 календарных дня отпуска, оплатить которые придется либо по ходу использования, или компенсировать в случае увольнения. С отпускных ФЛП тоже платит ЕСВ за свой счет (22% от суммы, но не менее минимальных в 1039,06 грн).
Упростить процесс уплаты налогов и подачу документов в госорганы поможет бот-бухгалтер ReporTax для ФЛП. ReporTax показывает налоговую задолженность и позволяет ее оплатить.
Читайте также:
В 2020 году налоговики проведут 6147 проверок
Правительство планирует отменить часть штрафов для пользователей РРО
Обратите внимание на важную аналитику:
К чему готовиться ФОПам: главные нововведения законов о РРО
Министерство по налогам и сборам Республики Беларусь
б) доходы по трудовым договорам (контрактам) от резидентов Парка высоких технологий, Китайско-Белорусского индустриального парка «Индустриальный парк «Великий камень», а также иные доходы, облагаемые по ставке в размере 9 процентов
б) доходы по трудовым договорам (контрактам) от резидентов Парка высоких технологий, Китайско-Белорусского индустриального парка «Великий камень», а также иные доходы, облагаемые по ставке в размере 9 процентов
б) доходы, полученные по трудовым договорам (контрактам) от резидентов ПВТ, Китайско-Белорусского индустриального парка «Великий камень», иные доходы, облагаемые по ставке 9%
б) доходы, полученные по трудовым договорам (контрактам) от резидентов ПВТ, Китайско-Белорусского индустриального парка «Великий камень»
Бесплатный калькулятор заработной платы: почасовая оплата и оклад
Калькулятор федеральной зарплаты Фото предоставлено ©iStock. com/RyanJLaneКраткая информация о федеральной зарплате
- Ставки федерального подоходного налога варьируются от 10% до максимальной предельной ставки в 37%.
- Средний доход домохозяйства в США в 2020 году составил 67 340 долларов.
- 9 штатов США не взимают собственный подоходный налог за 2022 налоговый год.
Удержанный налог — это деньги, которые вычитаются из вашей зарплаты для уплаты налогов, самый крупный из которых — подоходный налог.
Федеральное правительство собирает ваши платежи по подоходному налогу постепенно в течение года, взимая непосредственно с каждой вашей зарплаты. Ответственность за удержание этих денег лежит на вашем работодателе на основании информации, которую вы предоставляете в форме W-4. Вы должны заполнить эту форму и отправить ее своему работодателю всякий раз, когда вы начинаете новую работу, но вам также может потребоваться повторно отправить ее после серьезных изменений в жизни, таких как брак.
Если вы внесете какие-либо изменения, ваш работодатель должен обновить ваши зарплатные чеки, чтобы отразить эти изменения.У большинства людей, работающих на работодателя в США, из их зарплаты удерживается федеральный подоходный налог, но некоторые люди освобождены от него. Чтобы получить освобождение, вы должны соответствовать обоим из следующих критериев:
- В предыдущем налоговом году вы получили возмещение всего федерального подоходного налога, удержанного из вашей зарплаты, поскольку у вас не было налоговых обязательств.
- В этом году вы ожидаете получить возмещение всего удержанного федерального подоходного налога, поскольку вы ожидаете, что у вас снова не будет налоговых обязательств. Если вы считаете, что имеете право на это освобождение, вы можете указать это в своей форме W-4.
Федеральный Топ ставка налога на прибыль
| год | Цена | ||
|---|---|---|---|
| 2021 | 37,00% | ||
| 2020 | 37,00% | ||
| 2019 | 37,00% | ||
| 2018 | 37,00% | ||
| 2017 | |||
| 2017 | 39.60% | ||
| 2016 | 39,60% | ||
| 2015 | 39.60% | ||
| 2014 | 39.60% | ||
| 2013 | |||
| 2013 | 39.60048 | 39.60038 | |
| 2012 | 35.00% | ||
| 2011 | |||
| 2011 | |||
| 2011 | 35. 00% |
Когда речь идет о налоговых удержаниях, сотрудники сталкиваются с компромиссом между большими зарплатами и меньший налоговый счет. Важно отметить, что в то время как прошлые версии W-4 позволяли вам требовать надбавки, текущая версия этого не позволяет. Кроме того, он удаляет возможность требовать личных и / или зависимых исключений.Вместо этого заявители должны вводить годовые суммы в долларах для таких вещей, как общая годовая налогооблагаемая заработная плата, доход, не связанный с заработной платой, а также постатейные и другие вычеты. Новая версия также включает пятиэтапный процесс для указания дополнительного дохода, ввода сумм в долларах, заявления иждивенцев и ввода личной информации.
Один из способов управлять своим налоговым счетом — корректировать свои удержания. Недостатком максимизации каждой зарплаты является то, что вы можете получить более крупный налоговый счет, если в апреле у вас не будет удержано достаточно средств для покрытия налоговых обязательств за год.
Это будет означать, что вместо возврата налога вы будете должны деньги.
Если мысль о большом разовом счете от IRS пугает вас, то вы можете перестраховаться и скорректировать удержание. Каждая из ваших зарплат может быть меньше, но у вас больше шансов получить возмещение налога и меньше вероятность того, что вы будете нести налоговые обязательства при заполнении налоговой декларации.
Конечно, если вы выбираете большее удержание и больший возврат, вы фактически даете правительству взаймы дополнительные деньги, которые удерживаются из каждой зарплаты.Если вы выберете меньшие удержания, вы можете использовать дополнительные деньги из своей зарплаты в течение года и фактически зарабатывать на них, например, инвестируя или помещая их на сберегательный счет с высокими процентами. Вы также можете использовать эти дополнительные деньги для дополнительных платежей по кредитам или другим долгам.
Когда вы заполняете форму W-4, вы получаете рабочие листы, которые покажут вам удержания в зависимости от вашего семейного положения, количества детей, количества рабочих мест, вашего статуса регистрации, того, заявляет ли кто-то вас как ваш иждивенец, планируете ли вы детализировать свои налоговые вычеты и планируете ли вы претендовать на определенные налоговые льготы.
Вы также можете точно настроить удержание налога, запросив определенную сумму в долларах для дополнительного удержания с каждой зарплаты в форме W-4.
Финансовый консультант может помочь вам понять, как налоги вписываются в ваши общие финансовые цели. Финансовые консультанты также могут помочь с инвестиционными и финансовыми планами, включая выход на пенсию, домовладение, страхование и многое другое, чтобы убедиться, что вы готовитесь к будущему.
Как работает ваша зарплата: удержание FICAВ дополнение к удержанию подоходного налога другим основным федеральным компонентом удержания вашей зарплаты являются налоги FICA.FICA расшифровывается как Федеральный закон о страховых взносах. Ваши налоги FICA — это ваш вклад в программы Social Security и Medicare, к которым у вас будет доступ, когда вы станете пожилым человеком. Это ваш способ оплаты в системе.
Взносы FICA делятся между работником и работодателем. 6,2% от каждой вашей зарплаты удерживается в качестве налогов на социальное обеспечение, а ваш работодатель вносит еще 6,2%.
Однако 6,2%, которые вы платите, применяются только к доходу до предела налога на социальное обеспечение, который на 2022 год составляет 147 000 долларов (по сравнению со 142 800 долларами в 2021 году).Таким образом, в 2022 году любой доход, который вы заработаете выше 147 000 долларов США, не будет облагаться налогом на социальное обеспечение. Тем не менее, с него по-прежнему будут удерживаться налоги Medicare.
Налоги Medicare не имеют предела дохода. 1,45% от каждой вашей зарплаты удерживается в качестве налогов Medicare, а ваш работодатель вносит еще 1,45%. Если вы заработаете больше определенной суммы, вы будете на крючке за дополнительные 0,9% налогов Medicare. Вот разбивка этих сумм:
- 200 000 долларов США для одиноких заявителей, глав домохозяйств и подходящих вдов (вдов) с детьми на иждивении
- 250 000 долларов США для состоящих в браке налогоплательщиков, подающих декларацию совместно
- 125 000 долларов США для состоящих в браке налогоплательщиков, подающих декларацию по отдельности
- 4 подоходный налог Кронштейны
Одиночные Filers Налогооблагаемая прибыль Цена $ 0 — $ 9950 10% $ 9950 — $ 40525 12% $ 40525 — $ 86375 22% $ 86375 — $ 164925 24% $ 164925 — $ 209425 32% $ 209425 — $ 523600 35% $ 523600 + 37% Женат, подает документы совместно Налогооблагаемый доход Оценить $ 0 — $ 19900 10% $ 19900 — $ 81050 12% $ 81050 — $ 172750 22% $ 172750 — $ 329850 24% $ 329850 — $ 418850 32% $ 418850 — $ 628300 35% $ 628300 + 37% браке, подачи отдельно Налогооблагаемый доход Оценить $ 0 — $ 9950 10% $ 9950 — $ 40525 12% $ 40525 — $ 86375 22% $ 86375 — $ 164925 24% 164 925 долл. США — 209 425 долл. США32% 209 425 долл. США — 314 150 долл. США 35% $ 314150 + 37% Руководитель Household Налогооблагаемая прибыль Цена $ 0 — $ 14200 10% $ 14200 — $ 54200 12 % $ 54200 — $ 86350 22% $ 86350 — $ 164900 24% $ 164900 — $ 209400 32% $ 209400 — $ 523600 35% $ 523600 + 37% Если вы работаете на себя, вы должны платить налог на самозанятость, который равен доле налога FICA как для работника, так и для работодателя (15.3% всего). К счастью, когда вы подаете налоговую декларацию, есть вычет, который позволяет вам вычесть половину налогов FICA, которые обычно платит ваш работодатель.
Как работает ваша зарплата: вычеты В результате налоги FICA, которые вы платите, по-прежнему составляют всего 6,2% для социального обеспечения и 1,45% для Medicare.Удержание федерального подоходного налога и налога FICA является обязательным, поэтому их невозможно обойти, если только ваши доходы не очень малы. Однако они не являются единственными факторами, которые учитываются при расчете вашей зарплаты.Есть также вычеты, чтобы рассмотреть.
Например, если вы платите какую-либо сумму в счет медицинского страхования, спонсируемого работодателем, эта сумма вычитается из вашей зарплаты. Когда вы регистрируетесь в плане медицинского обслуживания вашей компании, вы можете видеть сумму, которая вычитается из каждой зарплаты. Если вы решите вносить средства на Медицинский сберегательный счет (HSA) или Гибкий счет расходов (FSA) для оплаты медицинских расходов, эти взносы также вычитаются из вашей зарплаты.
Из вашей зарплаты также вычитаются любые доналоговые пенсионные отчисления, которые вы делаете.
Это взносы, которые вы делаете до того, как какие-либо налоги удерживаются из вашей зарплаты. Наиболее распространенные доналоговые взносы предназначены для пенсионных счетов, таких как 401 (k) или 403 (b). Таким образом, если вы решите откладывать 10% своего дохода по плану 401(k) вашей компании, 10% вашей зарплаты будет приходиться на каждую зарплату. Если вы увеличите свои взносы, ваша зарплата уменьшится. Однако внесение доналоговых взносов также уменьшит сумму вашей заработной платы, которая облагается подоходным налогом. Деньги также не облагаются налогом, так что вы платите подоходный налог только тогда, когда снимаете их, и в этот момент он (надеюсь) существенно вырос.Некоторые вычеты из вашей зарплаты производятся после уплаты налогов. К ним относятся взносы Roth 401 (k). Деньги на эти счета поступают из вашей заработной платы после того, как подоходный налог уже применяется. Причина использования одного из этих счетов вместо счета, принимающего деньги до уплаты налогов, заключается в том, что деньги в Roth IRA или Roth 401 (k) не облагаются налогом, и вам не нужно платить подоходный налог при их снятии ( так как вы уже заплатили налоги с денег, когда они поступили).
Как работает ваша зарплата: частота выплат Если вы только начинаете свою карьеру или ожидаете, что ваш уровень дохода будет выше в будущем, такой счет может сэкономить вам на налогах в долгосрочной перспективе.Некоторые люди получают зарплату ежемесячно (12 зарплат в год), в то время как некоторые получают два раза в месяц в установленные даты (24 зарплаты в год), а другие получают выплаты раз в две недели (26 зарплат). в год). Частота ваших выплат повлияет на их размер. Чем больше зарплаты вы получаете каждый год, тем меньше каждая зарплата при одинаковой зарплате.
Как работает ваша зарплата: местные факторыЕсли вы живете в штате или городе с подоходным налогом, эти налоги также повлияют на вашу заработную плату.Как и в случае с вашими федеральными подоходными налогами, ваш работодатель будет удерживать часть каждой вашей зарплаты для покрытия государственных и местных налогов.
Федеральные подоходные налоги Ставки подоходного налога и скобки
Когда кто-то спрашивает, к какой налоговой категории вы относитесь, они, как правило, хотят знать вашу «предельную налоговую ставку».
Это налоговая категория, в которую попадает ваш последний доллар дохода, и, следовательно, самая высокая налоговая ставка, которую вы платите.Предельная или эффективная ставка налога на прибыль
Если ваша предельная налоговая ставка составляет, например, 25%, это не означает, что ВСЕ ваши доходы облагаются налогом по ставке 25%. Доход фактически облагается налогом по разным ставкам; вот как это работает:
Например, если ваш доход в 2021 году составляет 40 000 долларов США, а ваш статус регистрации одинок, ваши первые 9 950 долларов США будут облагаться налогом по ставке 10 %. Каждый доллар от 9 951 до 40 525 долларов будет облагаться налогом в размере 995 долларов (10% от 9950 долларов) плюс 12% в пределах . Эта схема сохраняется по мере роста вашего дохода, прибавляя налогооблагаемую сумму в каждой группе к следующему наивысшему порогу.
Если вы сложите налоги, которые вы платите с каждой части вашего дохода, и разделите их на общий доход (затем умножьте на 100), вы получите «эффективную налоговую ставку».
Это фактическая ставка, которую вы платите по своим налогам, независимо от вашей предельной налоговой ставки.Когда вы готовите свою налоговую декларацию онлайн с помощью eFile.com, мы применяем правильные налоговые ставки и делаем все математические расчеты за вас, гарантируя 100% точность.Ознакомьтесь с дополнительными преимуществами использования eFile.com. Для более подробной оценки ваших налогов воспользуйтесь бесплатным оценщиком подоходного налога и налоговым калькулятором.
См. приведенные ниже таблицы налоговых ставок по налоговым годам. Найдите свой статус подачи налоговой декларации и сравните свой доход с перечисленными суммами, чтобы найти предельную налоговую ставку.
Ниже приведены таблицы подоходного налога и ставок. С помощью eFile.com RATEucator вы можете рассчитать ставки налога на доходы физических лиц по налоговым годам.
Статус подачи, планка дохода за 2021 год, ставка и предполагаемые налоги IRS к уплате
Используйте эти налоговые ставки для налоговой декларации за 2021 год, подлежащей оплате 18 апреля 2022 года.
2021 Статус подачи: холост, не замужем
10%
$0 — $9,950
10% в скобке
12%
9 951–40 525 долл. США
995 долларов + 12% в скобке
22%
40 526 долл. США — 86 375 долл. США
4 664 долл. США + 22% в рамках скобки
24%
86 376 долл. США — 164 925 долл. США
14 751 долл. США + 24 % в пределах скобки
32%
164 926 долл. США — 209 425 долл. США
33 603 долл. США + 32% в пределах скобки
35%
209 426 долл. США — 523 600 долл. США
47 843 долл. США + 35% в рамках скобки
37%
свыше 523 600 долларов США
157 804 доллара.25 + 37% в скобке
2021 Статус подачи: Глава семьи
10%
$0 — $14 200
10% в скобке
12%
14 201–54 200 долл. США
1420 долл. США + 12% в рамках скобки
22%
$54 201 — $86 350
6 220 долл.
США + 22% в скобке24%
$86 351 — $164 900
13 293 долл. США + 24% в рамках скобки
32%
$164 901 — $209 400
32 145 долл. США + 32% в рамках скобки
35%
209 401 $ — 523 600 $
46 385 долл. США + 35% в рамках скобки
37%
свыше 523 600 долларов США
156 355 долл. США + 37% в пределах скобки
2021 Статус подачи: Замужем, подается совместно или вдовой
10%
$0 — $19 900
10% в скобке
12%
$19 901 — $81 050
1 990 долларов США + 12% в скобке
22%
81 051 $ — 172 750 $
9 328 долл. США + 22% в скобке
24%
172 751 $ — 329 850 $
29 502 долл. США + 24% в рамках скобки
32%
$329 851 — $418 850
67 206 долл. США + 32% в скобке
35%
418 851 долл. США — 628 300 долл. США
95 686 долларов США + 35% в пределах скобки
37%
свыше 628 300 долларов США
168 993 долларов.
50 + 37% в скобке2021 Статус подачи: Замужем, подается отдельно
10%
$0 — $9,950
10% в скобке
12%
9 951–40 525 долл. США
995 долларов + 12% в скобке
22%
40 526 долл. США — 86 375 долл. США
4 664 долл. США + 22% в рамках скобки
24%
86 376 долл. США — 164 925 долл. США
14 751 долл. США + 24 % в пределах скобки
32%
164 926 долл. США — 209 425 долл. США
33 603 долл. США + 32% в пределах скобки
35%
209 426 долл. США — 314 150 долл. США
47 843 долл. США + 35% в рамках скобки
37%
свыше 314 150 долларов США
84 496 долларов.75 + 37% в группе
Налоговый год 2022 (1 января — 31 декабря 2022 г.) Налоговые ставки и налоговые категории на 2022 г.
Налоговая таблица на 2022 год предназначена для 2022 налогового года и может использоваться для будущих целей налогового планирования.
Цены на 2021 год см. выше в этом разделе. Используйте этот Калькулятор эффективной налоговой группы, чтобы оценить свои налоги и ставки на 2021 год.2022 Статус подачи: холост, не замужем
10%
$0 — $10 275
10% в скобке
12%
10 276 $ — 41 775 $
1 027 долларов США + 12% в скобке
22%
41 776 долл. США — 89 057 долл. США
4 807 долл. США + 22% в скобке
24%
$89 076 — $170 050
15 209 долл. США + 24% в скобке
32%
170 051 $ — 215 950 $
34 643 долл. США + 32% в пределах скобки
35%
215 951 долл. США — 539 900 долл. США
49 331 долл. США + 35% в рамках скобки
37%
свыше 539 900 долларов США
162 713 долларов США + 37% в пределах скобки
2022 Статус подачи: глава семьи
10%
$0 — $14 650
10% в скобке
12%
$14 651 — $55 900
1 465 долларов США + 12% в скобке
22%
$55 901 — $89 050
6 415 долл.
США + 22% в скобке24%
$89 051 — $170 050
13 708 долл. США + 24% в рамках скобки
32%
170 051 $ — 215 950 $
33 148 долл. США + 32% в рамках скобки
35%
215 951 долл. США — 539 900 долл. США
47 837 долл. США + 35% в рамках скобки
37%
свыше 539 900 долларов США
161 219 долл. США + 37% в пределах скобки
2022 Статус подачи: Замужем, подается совместно или вдовой
10%
$0 — $20 550
10% в скобке
12%
20 551–83 550 долл. США
2055 долларов США + 12% в рамках скобки
22%
$83 551 — $178 150
9 615 долл. США + 22% в скобке
24%
178 151 $ — 340 100 $
30 427 долл. США + 24% в пределах скобки
32%
$340 101 — $431 900
69 295 долл. США + 32% в рамках скобки
35%
431 901 $ — 647 850 $
$98 671 + 35% в рамках скобки
37%
свыше 647 850 долларов США
174 253 долл.
США + 37% в пределах скобки2022 Статус подачи: Замужем, подается отдельно
10%
$0 — $10 275
10% в скобке
12%
10 276 $ — 41 775 $
1 027 долларов США + 12% в скобке
22%
41 776 долл. США — 89 057 долл. США
4 807 долл. США + 22% в скобке
24%
$89 076 — $170 050
15 209 долл. США + 24% в скобке
32%
170 051 $ — 215 950 $
34 643 долл. США + 32% в пределах скобки
35%
215 951 долл. США — 539 900 долл. США
49 331 долл. США + 35% в рамках скобки
37%
свыше 539 900 долларов США
162 713 долларов США + 37% в пределах скобки
Статус подачи, планка дохода за 2020 год, ставка и предполагаемые налоги IRS к уплате
Используйте эти налоговые ставки для налоговой декларации за 2020 год, которая должна была быть подана 17 мая 2021 года.Посмотрите, как подготовить отчет за предыдущий год.
2020 Статус подачи: холост, не замужем10%
$0 — $10 275
10% в скобке
12%
10 276 $ — 41 775 $
995 долларов + 12% в скобке
22%
41 776 долл. США — 89 057 долл. США
4 664 долл. США + 22% в рамках скобки
24%
$89 076 — $170 050
14 751 долл. США + 24 % в пределах скобки
32%
170 051 $ — 215 950 $
33 603 долл. США + 32% в пределах скобки
35%
215 951 долл. США — 539 900 долл. США
47 843 долл. США + 35% в рамках скобки
37%
свыше 539 900 долларов США
157 804 доллара.25 + 37% в скобке
2020 Статус подачи: глава семьи
10%
$0 — $14 100
10% в скобке
12%
14 101–53 700 долл. США
1 410 долларов США + 12% в скобке
22%
$53 701 — $85 500
6 162 долл.
США + 22% в скобке24%
$85 501 — $163 300
13 158 долл. США + 24% в рамках скобки
32%
163 301 долл. США — 207 350 долл. США
31 830 долларов США + 32% в рамках скобки
35%
207 351 долл. США — 518 400 долл. США
45 926 долл. США + 35% в пределах скобки
37%
свыше 518 400 долларов США
154 793 доллара.50 + 37% в скобке
Статус подачи документов в 2020 году: Замужем, подает заявление совместно или вдовец
10%
$0 — $19 750
10% в скобке
12%
$19 751 — $80 250
1 975 долл. США + 12% в рамках скобки
22%
80 251 $ — 171 050 $
9 235 долл. США + 22% в скобке
24%
171 051 $ — 326 600 $
29 211 долл. США + 24% в скобке
32%
$326 601 — $414 700
66 543 долл. США + 32% в рамках скобки
35%
414 701 $ — 622 050 $
94 735 долларов США + 35% в рамках скобки
37%
свыше 622 050 долларов США
167 307 долларов.
50 + 37% в скобке2020 Статус подачи: Замужем, подается отдельно
10%
$0 — $9,875
10% в скобке
12%
$9 876 — $40 125
$987,50 + 12% в скобке
22%
40 126 $ — 85 525 $
4 617,50 долл. США + 22% в рамках скобки
24%
85 526 долл. США — 163 300 долл. США
14 605,50 долл. США + 24% в рамках скобки
32%
163 301 долл. США — 207 350 долл. США
33 271 доллар.50 + 32% в скобке
35%
207 351 долл. США — 311 025 долл. США
47 367,50 долл. США + 35% в рамках скобки
37%
свыше 311 025 долларов США
83 653,75 долл. США + 37% в рамках скобки
Таблица ставок подоходного налога с физических лиц за 2019 налоговый годИспользуйте приведенные ниже ставки, чтобы спланировать или оценить свой просроченный доход за 2019 год.
2019 Статус подачи: холост, не замужем
10%
$0 — $9700
10% в скобке
12%
9 701–39 475 долл.
США970 $ + 12% в скобке
22%
$39 476 — $84 200
4 543 долл. США + 22% в рамках скобки
24%
$84 201 — $160 725
14 382 доллара.50 + 24% в скобке
32%
$160 726 — $204 100
32 748,50 долл. США + 32% в рамках скобки
35%
204 101 долл. США — 510 300 долл. США
46 628,50 долл. США + 35% в рамках скобки
37%
свыше 510 300 долларов США
153 798,50 долл. США + 37% в пределах скобки
2019 Статус подачи: глава семьи
10%
$0 — $13 850
10% в скобке
12%
$13 851 -$52 850
1 385 долл. США + 12% в рамках скобки
22%
52 851 $ — 84 200 $
6 065 долл. США + 22% в скобке
24%
$84 201 — $160 700
12 962 долл. США + 24% в рамках скобки
32%
$160 701 — $204 100
31 322 долл. США + 32% в рамках скобки
35%
204 101 долл.
США — 510 300 долл. США45 210 долл. США + 35% в рамках скобки
37%
свыше 510 300 долларов США
152 380 долл. США + 37% в пределах скобки
Статус подачи в 2019 г.: Замужем, подает совместно или вдовец
10%
$0 — $19 400
10% в скобке
12%
$19 401 — $78 950
1 940 долларов США + 12% в скобке
22%
$78 951 — $168 400
9 086 долл. США + 22% в скобке
24%
168 401 $ — 321 450 $
28 765 долл. США + 24% в пределах скобки
32%
321 450 долл. США — 408 200 долл. США
65 497 долл. США + 32% в рамках скобки
35%
408 201 $ — 612 350 $
93 257 долл. США + 35% в рамках скобки
37%
свыше 612 350 долларов США
164 709 долл. США + 37% в пределах скобки
2019 Статус подачи: Замужем, подается отдельно
10%
$0 — $9700
10% в скобке
12%
9 701–39 475 долл.
США970 $ + 12% в скобке
22%
$39 476 — $84 200
4 543 долл. США + 22% в рамках скобки
24%
$84 201 — $160 725
14 382 доллара.50 + 24% в скобке
32%
$160 726 — $204 100
32 748,50 долл. США + 32% в рамках скобки
35%
204 101 $ — 306 175 $
46 628,50 долл. США + 35% в рамках скобки
37%
свыше 306 175 долларов США
82 354,75 долл. США + 37% в пределах скобки
Ставки подоходного налога с физических лиц за 2018 налоговый годОстальные налоговые категории будут объединены в одну таблицу, организованную по ставкам и статусу подачи.Вы больше не можете подавать электронные декларации за предыдущий год.
10%
от 1 до 9 525 долларов
от 1 до 19 050 долларов
от 1 до 9 525 долларов
от 1 до 13 600 долларов
12%
от 9 526 до 38 700 долларов США
от 19 051 до 77 400 долларов США
от 9 526 до 38 700 долларов США
от 13 601 до 51 800 долларов США
22%
От 38 701 до 82 500 долларов США
от 77 401 до 165 000 долларов США
От 38 701 до 82 500 долларов США
от 51 801 до 82 500 долларов США
24%
От 82 501 до 157 500 долларов США
от 165 001 до 315 000 долларов
От 82 501 до 157 500 долларов США
От 82 501 до 157 500 долларов США
32%
от 157 501 до 200 000 долларов США
От 315 001 до 400 000 долларов США
от 157 501 до 200 000 долларов США
от 157 500 до 200 000 долларов США
35%
200 000 долларов США до 500 000 долларов США
От 400 001 до 600 000 долларов США
от 200 001 до 300 000 долларов
от 200 001 до 500 000 долларов
37 %
свыше 500 000 долларов США
свыше 600 000 долларов США
свыше 300 000 долларов США
свыше 500 000 долларов США
Рассчитайте свою личную налоговую ставку по налоговому году с помощью RATEucator
Ставка подоходного налога IRS за 2017 налоговый год, скобкиДекларации за 2017 год больше нельзя подавать в электронном виде — см.
налоговые ресурсы.10%
от 1 до 9 325 долларов
от 1 до 18 650 долларов
от 1 до 9 325 долларов
от 1 до 13 350 долларов
15%
от 9 326 до 37 950 долларов США
от 18 651 до 75 900 долларов США
от 9 326 до 37 950 долларов США
от 13 351 до 50 800 долларов США
25%
От 37 951 до 91 900 долларов США
от 75 901 до 153 100 долларов США
$37 951 до $76 550
от 50 801 до 131 200 долларов
28%
от 91 901 до 191 650 долларов США
от 153 101 до 233 350 долларов США
$76 551 до $116 675
131 201 долл. США до 212 500 долл. США
33%
от 191 651 до 416 700 долларов США
233 351 долл. США до 416 700 долл. США
116 676 долларов США до 208 350 долларов США
212 501 долл. США до 416 700 долл.
США35%
От 416 701 до 418 400 долларов США
От 416 701 до 470 700 долларов США
208 351 долл. США до 235 350 долл. США
416 701 долл. США до 444 550 долл. США
39%
свыше 418 400 долларов США
свыше 470 700 долларов США
более 235 350 долларов США
свыше 444 550 долларов США
Рассчитайте свою личную налоговую ставку по налоговому году с помощью RATEucator
Ставки подоходного налога за 2016 налоговый год в зависимости от статуса подачи и скобокВы больше не можете подавать налоговую декларацию за 2016 г. в электронном виде — см. налоговые формы и калькуляторы.
10%
от 1 до 9 275 долларов
от 1 до 18 550 долларов
от 1 до 9 275 долларов
от 1 до 13 250 долларов
15%
от 9 275 до 37 650 долларов США
от 18 550 до 75 300 долларов США
от 9 275 до 37 650 долларов США
от 13 250 до 50 400 долларов США
25%
От 37 650 до 91 150 долларов США
от 75 300 до 151 900 долларов США
$37 650 до $75 950
от 50 400 до 130 150 долларов США
28%
от 91 150 до 190 150 долларов США
от 151 900 до 231 450 долларов США
$75 950 до $115 725
130 150 долларов США до 210 800 долларов США
33%
от 190 150 до 413 350 долларов США
231 450 долларов США до 413 350 долларов США
115 725 долларов США до 206 675 долларов США
210 800 долларов США до 413 350 долларов США
35%
от 413 350 до 415 050 долларов США
от 413 350 до 466 950 долларов США
206 675 долларов США до 233 475 долларов США
413 350 долларов США до 441 000 долларов США
39.
6%свыше 415 050 долларов США
свыше 466 950 долларов США
больше 233 475 долларов
свыше 441 000 долларов США
Рассчитайте свою личную налоговую ставку по налоговому году с помощью RATEucator
Таблица ставок подоходного налога IRS за 2015 налоговый годБольше нельзя подавать документы в электронной форме — подготовьте задолженность по налогам сейчас.
10%
от 1 до 9 225 долларов
от 1 до 18 450 долларов
от 1 до 9 225 долларов
от 1 до 13 150 долларов
15%
от 9 226 до 37 450 долларов США
От 18 451 до 74 900 долларов США
от 9 226 до 37 450 долларов США
От 13 151 до 50 200 долларов США
25%
От 37 451 до 90 750 долларов США
от 74 901 до 151 200 долларов США
От 37 451 до 75 600 долларов США
от 50 201 до 129 600 долларов
28%
от 90 751 до 189 300 долларов США
от 151 201 до 230 450 долларов США
от 75 601 до 115 225 долларов США
от 129 601 до 209 850 долларов США
33%
от 189 301 до 411 500 долларов США
от 230 451 до 411 500 долларов США
от 115 226 до 205 750 долларов США
от 209 851 до 411 500 долларов США
35%
от 411 501 до 413 200 долларов США
От 411 501 до 464 850 долларов США
от 205 751 до 232 425 долларов
от 411 501 до 439 200 долларов США
39.
6%свыше 413 200 долларов США
свыше 464 850 долларов США
свыше 232 425 долларов США
свыше 439 200 долларов США
Таблица ставок подоходного налога с физических лиц за 2014 налоговый годПодготовьте декларацию за предыдущий год, если вы еще не подали декларацию за 2014 год.
10%
от 1 до 9075 долларов
от 1 до 18 150 долларов
от 1 до 9075 долларов
от 1 до 12 950 долларов
15%
от 9 076 до 36 900 долларов США
от 18 151 до 73 800 долларов США
от 9 076 до 36 900 долларов США
От 12 951 до 49 400 долларов США
25%
От 36 901 до 89 350 долларов США
от 73 801 до 148 850 долларов США
От 36 901 до 74 425 долларов США
От 49 401 до 127 550 долларов США
28%
от 89 351 до 186 350 долларов
От 148 851 до 226 850 долларов США
от 74 426 до 113 425 долларов США
От 127 551 до 206 600 долларов США
33%
от 186 351 до 405 100 долларов США
от 226 851 до 405 100 долларов США
от 113 426 до 202 550 долларов США
от 206 601 до 405 100 долларов США
35%
От 405 101 до 406 750 долларов США
От 405 101 до 457 600 долларов США
от 202 551 до 228 800 долларов США
От 405 101 до 432 200 долларов США
39.
6%свыше 406 750 долларов США
свыше 457 600 долларов США
свыше 228 800 долларов США
свыше 432 200 долларов США
Таблица ставок подоходного налога с физических лиц за 2013 налоговый годСм. ресурсы за 2013 год и другие налоговые декларации за предыдущий год.
10%
от 1 до 8925 долларов
от 1 до 17 850 долларов
от 1 до 8925 долларов
от 1 до 12 750 долларов
15%
от 8 926 до 36 250 долларов США
От 17 851 до 72 500 долларов США
от 8 926 до 36 250 долларов США
От 12 751 до 48 600 долларов США
25%
От 36 251 до 87 850 долларов США
от 72 501 до 146 400 долларов США
От 36 251 до 73 200 долларов США
От 48 601 до 125 450 долларов США
28%
От 87 851 до 183 250 долларов США
от 146 401 до 223 050 долларов США
от 73 201 до 111 525 долларов США
От 125 451 до 203 150 долларов США
33%
От 183 251 до 398 350 долларов США
от 223 051 до 398 350 долларов США
от 111 526 до 199 175 долларов США
от 203 151 до 398 350 долларов США
35%
от 398 351 до 400 000 долларов США
от 398 351 до 450 000 долларов США
от 199 176 до 225 000 долларов США
от 398 351 до 425 000 долларов США
39.
6%свыше 400 000 долларов США
свыше 450 000 долларов США
свыше 225 000 долларов США
свыше 425 000 долларов США
Таблица ставок подоходного налога с физических лиц за 2012 налоговый годИспользуйте приведенные ниже ставки в информационных целях относительно вашей декларации за 2012 год.
10%
от 1 до 8700 долларов
от 1 до 17 400 долларов
от 1 до 8700 долларов
от 1 до 12 400 долларов
15%
от 8 701 до 35 350 долларов США
От 17 401 до 70 700 долларов США
от 8 701 до 35 350 долларов США
От 12 401 до 47 350 долларов США
25%
От 35 351 до 85 650 долларов США
От 70 701 до 142 700 долларов США
От 35 351 до 71 350 долларов США
От 47 351 до 122 300 долларов США
28%
От 85 651 до 178 650 долларов США
от 142 701 до 217 450 долларов США
от 71 351 до 108 725 долларов США
от 122 301 до 198 050 долларов США
33%
От 178 651 до 388 350 долларов США
от 217 451 до 388 350 долларов США
от 108 726 до 194 175 долларов
От 198 051 до 388 350 долларов США
35%
свыше 388 350 долларов США
свыше 388 350 долларов США
свыше 194 175 долларов США
свыше 388 350 долларов США
Таблица ставок подоходного налога с физических лиц за 2011 налоговый годСтавки за 2011 год ниже — см.
ресурсы за предыдущий налоговый год.15%
8 500 долларов США
17 000 долларов США
8 500 долларов США
12 150 долларов США
25%
$34 500
69 000 долларов США
$34 500
46 250 долларов США
28%
$83 600
139 350 долларов США
$69 675
119 400 долларов США
33%
174 400 долларов США
212 300 долларов США
106 150 долларов США
193 350 долларов США
35%
$379 150
$379 150
$189 575
$379 150
Таблица ставок подоходного налога с физических лиц за 2010 налоговый годНалоговые формы за 2010 г. больше нельзя подавать в электронном виде — см. предыдущие налоговые ресурсы.
15%
8 375 долларов США
$16 750
8 375 долларов США
11 950 долларов США
25%
$34 000
68 000 долларов США
$34 000
45 550 долларов США
28%
$82 400
137 300 долларов США
68 650 долларов США
$117 650
33%
$171 850
209 250 долларов США
104 625 долларов США
190 550 долларов США
35%
$373 650
$373 650
$186 825
$373 650
Ставки подоходного налога с физических лиц за 2009 налоговый годИспользуйте приведенные ниже ставки в информационных целях по налогам за 2009 год.
15%
8 350 долларов США
$16 700
8 350 долларов США
11 950 долларов США
25%
$33 950
$67 900
$33 950
45 500 долларов США
28%
$82 250
$137 050
$68 525
$117 450
33%
171 550 долларов США
208 850 долларов США
$104 425
$190 200
35%
$372 950
$372 950
$186 475
$372 950
Ставки подоходного налога с физических лиц за 2008 налоговый годИспользуйте приведенные ниже информационные ставки, чтобы понять свою налоговую ставку за 2008 год.
15%
8 025 долларов США
$16 050
8 025 долларов США
11 450 долларов США
25%
$32 550
65 100 долларов США
$32 550
43 650 долларов США
28%
$78 850
131 450 долларов США
$65 725
$112 650
33%
164 550 долларов США
200 300 долларов США
100 150 долларов США
182 400 долларов США
35%
$357 700
$357 700
178 850 долларов США
$357 700
Ставки подоходного налога с физических лиц за 2007 налоговый годДекларации за предыдущий год больше нельзя подавать в электронном виде — таблица ниже предназначена для информационных целей.
15%
7 825 долл. США
15 650 долларов США
7 825 долл. США
11 200 долларов США
25%
$31 850
63 700 долл. США
$31 850
42 650 долларов США
28%
$77 100
128 500 долларов США
64 250 долларов США
$110 100
33%
160 850 долларов США
195 850 долларов США
$97 925
178 350 долларов США
35%
$349 700
$349 700
$174 850
$349 700
Используйте эти дополнительные налоговые калькуляторы, оценщики и налоговые инструменты, прежде чем отправлять электронную или подавать налоговую декларацию(-и):TurboTax ® является зарегистрированным товарным знаком Intuit, Inc.
H&R Block ® является зарегистрированным товарным знаком HRB Innovations, Inc.Какая у меня налоговая планка? Предельные ставки на 2021 и 2022 годы
- Существует семь категорий федерального подоходного налога: от 10% для самых низких уровней доходов до 37% для самых высоких уровней доходов.
- Скобки являются частью прогрессивной системы налогообложения, которая взимает все более высокие ставки с разных уровней дохода.
- Ваша предельная ставка налога — это сумма, которую вы платите с последнего доллара дохода, а эффективная ставка налога — это общая средняя ставка, которую вы платите со всего своего дохода.
- Эта статья была проверена на точность и ясность Мишель Каган, экспертом налоговой комиссии Personal Finance Insider.
- См. лучшие налоговые программы, выбранные Personal Finance Insider »
В США используется прогрессивная система федерального подоходного налога. Чтобы определить налог, который кто-то должен, правительство использует систему скобок, в которой различные части доходов человека облагаются налогом по ставкам, которые постепенно повышаются по мере увеличения общей суммы дохода.
Вы можете использовать шкалу налогов, чтобы оценить, сколько вы будете платить в виде налогов за год.Однако распространено неправильное представление о том, что тот, чей общий налогооблагаемый доход помещает его, скажем, в 22-процентную налоговую категорию, означает, что он платит 22% со всех своих денег. На самом деле, они заплатили бы столько только за самую верхнюю его часть. Ставка, которую они платят за последний доллар, известна как предельная налоговая ставка.
Как работают налоговые группыНа 2021 и 2022 годы существует семь категорий, в диапазоне от 10% до 37%. Ваш будет зависеть от вашего уровня дохода и статуса регистрации.
«Ваша налоговая категория оценивается путем просмотра всех ваших доходов, включая обязательные минимальные выплаты (RMD) от IRA, социального обеспечения и, возможно, даже пенсии, если вам посчастливилось ее получить», — говорит Питер Дж.
Кляйн, основатель и директор по инвестициям ALINE Wealth. Из этого дохода вы можете получить определенные скидки или вычеты, чтобы уменьшить налогооблагаемый доход и, таким образом, снизить свою налоговую категорию.Вы можете выбрать стандартный вычет за год или использовать постатейные вычеты. Стандартный вычет в 2021 году составляет 12 550 долларов США для одиноких и состоящих в браке лиц, подающих отдельные заявления. Для глав домохозяйств это 18 800 долларов, а для супружеских пар, подающих совместную декларацию, стандартный вычет на 2021 год составляет 25 100 долларов.
Чтобы определить, к какой налоговой категории вы относитесь, вычтите допустимые вычеты из вашего скорректированного валового дохода за год (который равен вашему валовому доходу за вычетом некоторых дополнительных корректировок, таких как пенсионные взносы и проценты по студенческому кредиту). Полученная сумма в долларах будет определять предельную налоговую категорию, в которой вы находитесь.
подать вместе или отдельно за 2021 и 2022 годы.2022 скобки федерального подоходного налога
Как рассчитать свои налоговые обязательства с помощью скобокИтак, предположим, что вы являетесь индивидуальным подателем налоговых деклараций с скорректированным валовым доходом в размере 65 000 долларов США в 2021 году и принимаете стандартный вычет в размере 12 550 долларов США. Это оставляет налогооблагаемый доход в размере 52 450 долларов, что ставит вас в группу 22%. Но это не означает, что вы платите 22% налога со всех своих доходов. Вместо этого ваш доход будет облагаться налогом следующим образом:
- 9 950 долларов США облагаются налогом по ставке 10%, в результате чего налог на прибыль составляет 995 долларов США
- Сумма от 9 950 до 40 525 долларов США (или 30 575 долларов США) облагается налогом по ставке 12%, что дает общую сумму налога в размере 3 669 долларов США
- Сумма от 40 525 до 52 450 долларов США (или 11 925 долларов США), облагаемая налогом по ставке 22%, при общей сумме налога 2 624 доллара США
Итак, сложив все вместе, ваш общий подоходный налог за год составит 7 288 долларов.
Фактический процент, который вы платите от всего вашего налогооблагаемого дохода, называется эффективной налоговой ставкой. Вы рассчитываете эффективную налоговую ставку, разделив общую сумму налоговых обязательств в размере 7 288 долларов США на свой годовой налогооблагаемый доход в размере 52 450 долларов США. Это эффективная налоговая ставка 13,9%.
Примечание: Ваша эффективная налоговая ставка представляет собой фактический процент налогов, которые вы платите в целом. Ваша предельная налоговая ставка — это самая высокая налоговая ставка, в которую попадает ваш налогооблагаемый доход.
Почему важно знать свою налоговую категорию?Если ваша предельная налоговая ставка не говорит вам, сколько налога вы фактически заплатите, зачем вам вообще нужно знать, что это такое? Во-первых, это потому, что вы можете определить свою эффективную налоговую ставку, только пройдя через махинации по выяснению вашей предельной налоговой ставки и, как следствие, общей суммы налоговых обязательств.
Точно так же понимание того, в какой группе вы находитесь, помогает вам понять, как изменения в ваших доходах повлияют на ваше общее налоговое бремя, — говорит Шри Редди, старший вице-президент по пенсионным и доходным решениям в Principal Financial Group. «Даже минимальное повышение заработной платы может подтолкнуть вас к более высокому проценту налоговых платежей, а также повлиять на то, имеете ли вы право на такие вещи, как налоговый кредит на детей», — говорит Редди.
Знание вашей предельной налоговой категории также может повлиять на то, как вы подходите к доступным вычетам, например, если вы решите использовать стандартный вычет или детализировать, и, возможно, отдадите крупную единовременную сумму на благотворительность, чтобы уменьшить свой налогооблагаемый доход, говорит Редди.
Ваша предельная налоговая ставка может также влиять на ваши другие финансовые решения.
«Мы часто сталкиваемся с тем, что клиенты рассчитывают сумму для конвертации в Roth, как внести вклад в пенсионный план, когда продавать или держать долгосрочные активы.
прирост капитала
, и, возможно, сколько пожертвовать на благотворительность в зависимости от их налоговой категории», — говорит Дэвид С. Элдер, управляющий активами и партнер Merit Financial Advisors.Если вы находитесь в более высокой налоговой категории, вы можете отдать предпочтение сбережениям до уплаты налогов, например, в традиционной IRA или 401 (k), чтобы уменьшить свой текущий налоговый счет. Между тем, кто-то в более низкой налоговой категории может использовать возможность финансировать Roth IRA, которая не имеет права на текущий налоговый вычет, но также может генерировать необлагаемый налогом доход на пенсии.
Понимание вашей предельной налоговой категории особенно важно для пенсионеров и предпенсионеров.
«Если у вас есть счета до вычета налогов и потребуются минимальные выплаты по достижении 72 лет, возможно, вам не захочется ждать так долго, если вы находитесь в более низкой налоговой категории», — говорит Нил Шах, сертифицированный специалист по финансовому планированию и планированию имущества. поверенный Shah Total Planning.Старейшина также приводит пример супружеской пары, подавшей совместную декларацию с налогооблагаемым доходом в размере 65 000 долларов США. По его словам, если эта пара хочет провести преобразование Рота, для чего потребуется заявить сумму, которую они конвертируют, как часть своего налогооблагаемого дохода, они могут выбрать только ту сумму, которая позволяет им оставаться в пределах 12%. В 2021 году они ограничат конвертацию до 16 051 доллара, чтобы их доход оставался ниже 81 051 доллара.
Финансовый выводФедеральная налоговая система США может показаться сложной и запутанной, но как только вы поймете, как работают налоговые категории, математика станет довольно простой.
Все, что вам нужно знать, чтобы определить вашу предельную налоговую категорию, — это ваш статус подачи и общий налогооблагаемый доход. Как только вы узнаете свою предельную налоговую категорию, вы узнаете, сколько налога вы будете платить с каждого доллара дохода. Затем вы можете рассчитать эффективную налоговую ставку на основе общей суммы налоговых обязательств за год.Это может показаться слишком много математических вычислений для того, что IRS определит для вас в апреле.Но знание вашей налоговой категории до того, как придет время подавать налоговую декларацию, может помочь вам уменьшить сумму налога, которую вы в конечном итоге платите. «Хотя вы не всегда можете диктовать свой уровень дохода, если вы являетесь сотрудником W-2, вы можете манипулировать суммой дохода, который вы получаете в определенный год от своего инвестиционного портфеля, от ваших пенсионных счетов, а также от вашего бизнеса. , если вы владелец бизнеса», — говорит Шах.
Есть поговорка в инвестировании, чтобы не позволить налоговому хвосту вилять собакой инвестирования.
Хотя в целом верно то, что налоги не должны быть единственной основой для ваших финансовых решений, в равной степени верно и то, что игнорирование влияния налогов на ваши финансы также может быть пагубным.Ставки подоходного налога и скобки
field_block:узел:страница:заголовок
field_block:узел:страница:тело
В соответствии с законодательством штата Миннесота размер подоходного налога пересчитывается каждый год на основе уровня инфляции.Индексированные скобки корректируются с учетом фактора инфляции, а результаты округляются до ближайших 10 долларов. Ставки подоходного налога также устанавливаются законом. (См. Закон Миннесоты 290.06.)
field_block:узел:страница:field_paragraph
В этих таблицах представлены налоговые ставки Миннесоты на 2022 налоговый год. Если вы платите расчетные налоги, используйте эту информацию для планирования и уплаты налогов, начиная с апреля 2022 года.(Полный список поправок на инфляцию на 2022 налоговый год см.)Ставка Женат Подача документов Совместно Женат Подача документов Совместно Женат Подача документов Отдельно Женат Подача документов Отдельно Более Но не более Более Но не более 5.35% $0 41 050 долларов США $0 20 525 долларов 6,80% 41 050 долларов США 163 060 долларов США 20 525 долларов 81 530 долларов США 7,85% 163 060 долларов США 284 810 долларов 81 530 долларов США 142 405 долларов 9,85% 284 810 долларов 142 405 долларов Ставка Глава семьи Глава семьи Одноместный Одноместный Более Но не более Более Но не более 5. 35%$0 $34 570 $0 28 080 долларов США 6,80% $34 570 138 890 долларов США 28 080 долларов США $92 230 7,85% 138 890 долларов США 227 600 долларов США $92 230 171 220 долларов США 9,85% 227 600 долларов США 171 220 долларов США В этих таблицах представлены налоговые ставки Миннесоты и скобки на 2021 налоговый год.
Ставка Совместная регистрация в браке Совместная регистрация в браке Замужем подает отдельно Замужем подает отдельно Более Но не более Более Но не более 5. 35%$0 $39 810 $0 19 905 долларов 6,80% $39 810 158 140 долларов США 19 905 долларов 79 070 долларов 7,85% 158 140 долларов США 276 200 долларов США 79 070 долларов 138 100 долларов США 9,85% 276 200 долларов США 138 100 долларов США Ставка Глава семьи Глава семьи Одноместный Одноместный Более Но не более Более Но не более 5.35% $0 $33 520 $0 27 230 долларов США 6,80% $33 520 134 700 долларов США 27 230 долларов США $89 440 7,85% 134 700 долларов США 220 730 долларов США $89 440 166 040 долларов США 9,85% 220 730 долларов США 166 040 долларов США В этих таблицах представлены налоговые ставки Миннесоты и скобки на 2020 налоговый год.
Ставка Совместная регистрация в браке Совместная регистрация в браке Замужем подает отдельно Замужем подает отдельно Более Но не более Более Но не более 5.35% $0 $39 410 $0 $19 705 6,80% $39 410 156 570 долларов США 19 705 долларов 78 285 долларов США 7,85% 156 570 долларов США 273 470 долларов США 78 285 долларов США 136 735 долларов США 9,85% 273 470 долларов США 136 735 долларов США Ставка Глава семьи Глава семьи Одноместный Одноместный Более Но не более Более Но не более 5. 35%$0 33 190 долларов США $0 26 960 долларов США 6,80% 33 190 долларов США 133 360 долларов США 26 960 долларов США 88 550 долларов США 7,85% 133 360 долларов США 218 510 долларов США 88 550 долларов США 164 400 долларов США 9,85% 218 510 долларов США 164 400 долларов США В этих таблицах представлены налоговые ставки Миннесоты и скобки на 2019 налоговый год.
Ставка Совместная регистрация в браке Совместная регистрация в браке Замужем подает отдельно Замужем подает отдельно Более Но не более Более Но не более 5. 35%$0 38 770 долларов США $0 19 385 долларов США 6,80% 38 770 долларов США 154 020 долларов США 19 385 долларов США 77 010 долларов США 7,85% 154 020 долларов США 269 010 долларов США 77 010 долларов США 134 505 долл. США 9,85% 269 010 долларов США 134 505 долл. США Ставка Глава семьи Глава семьи Одноместный Одноместный Более Но не более Более Но не более 5.35% $0 32 650 долларов США $0 26 520 долларов США 6,80% 32 650 долларов США 131 190 долларов США 26 520 долларов $87 110 7,85% 131 190 долларов США 214 980 долларов США $87 110 161 720 долларов США 9,85% 214 980 долларов США 161 720 долларов США В этих таблицах представлены налоговые ставки Миннесоты и скобки на 2018 налоговый год.
Ставка Совместная подача документов в браке Совместная подача документов в браке Замужем подает отдельно Замужем подает отдельно Более Но не более Более Но не более 5.35%т $0 37 850 долларов США $0 18 930 долларов США 7,05% $37 851 150 380 долларов США $18 931 75 190 долларов США 7,85% 150 381 $ 266 700 долларов США 75 191 $ 133 350 долларов США 9,85% 266 700 долларов США 133 350 долларов США Ставка Глава семьи Глава семьи Одноместный Одноместный Более Но не более Более Но не более 5. 35%$0 31 880 долларов США $0 25 890 долларов США 7,05% $31 881 128 090 долларов США 25 891 $ 85 060 долларов США 7,85% 128 091 $ 213 360 долларов США 85 061 $ 160 020 долларов США 9,85% 213 360 долларов США 160 020 долларов США В этих таблицах представлены налоговые ставки Миннесоты и скобки на 2017 налоговый год.
Ставка Совместная подача документов в браке Совместная подача документов в браке Женат Подача документов Отдельно Женат Подача документов Отдельно Более Но не более Более Но не более 5. 35%$0 37 110 долларов США $0 18 560 долларов США 7,05% 37 110 долларов США 147 450 долларов США 18 560 долларов 73 730 долларов США 7,85% 147 450 долларов 261$, 510 73 730 долларов США 130 760 долларов США 9,85% 261 510 долларов США 130 760 долларов США Ставка Глава семьи Глава семьи Одноместный Одноместный Более Но не более Более Но не более 5. 35%$0 31 260 долларов США $0 25 390 долларов США 7,05% 31 260 долларов США 125 600 долларов США 25 390 долларов 83 400 долларов США 7,85% 125 600 долларов США 209 200 долларов США 83 400 долларов США 156 900 долларов США 9,85% 209 200 долларов США 156 900 долларов США Подоходный налог школы | Услуги
Срок сдачи
апрель18
на 2021 год возвращает
ВАЖНОЕ ОБНОВЛЕНИЕ . Отныне заполняйте онлайн-декларации и платежи по этому налогу в налоговом центре Филадельфии .Чтобы получить помощь по началу работы и ответы на распространенные вопросы, вы можете обратиться к нашему онлайн-руководству по налоговому центру. Вы можете продолжать подавать бумажные декларации по этому налогу.Кто платит налог
Если вы являетесь резидентом Филадельфии и получаете определенные виды нетрудового дохода, вы должны платить школьный подоходный налог (SIT). Налогооблагаемые формы нетрудового дохода включают дивиденды, лицензионные платежи, доход от краткосрочной аренды дуплекса/триплекса, который является основным местом жительства владельца, выигрыш в денежной лотерее в лотерее Пенсильвании и некоторые виды процентов.Ознакомьтесь с официальными положениями о подоходном налоге для школ, чтобы ознакомиться с полным списком видов налогооблагаемого дохода.
Если вам необходимо изменить декларацию SIT, заполните новую налоговую декларацию с обновленной суммой.
Поставьте «X» в поле, указывающем, что форма является измененной декларацией.Налоговые ставки, штрафы и сборы
Сколько стоит?
Для 2021 налогового года:
3,8398% для резидентов ФиладельфииДля 2020 налогового года:
3.8712% для жителей ФиладельфииДля 2019 налогового года:
3,8712% для резидентов ФиладельфииДля 2018 налогового года:
3,8809% для резидентов ФиладельфииДля 2017 налогового года:
3,8907% для резидентов ФиладельфииЧто произойдет, если вы не заплатите вовремя?
Если вы не заплатите вовремя, проценты и штрафы будут добавлены к сумме, которую вы должны.
Дополнительную информацию о ставках см. на странице «Проценты, штрафы и сборы».
Скидки и льготы
Есть ли у вас право на скидку?
Скидки по школьному подоходному налогу не предоставляются.
Однако, если вы являетесь резидентом Филадельфии в течение части года, налог корректируется таким образом, что вы платите только за незаработанный доход, полученный в течение периода проживания.Могут ли вас освободить от уплаты налога?
Следующие виды нетрудового дохода освобождаются от подоходного налога школы:
- Проценты по сберегательным и текущим счетам
- Проценты, полученные по облигациям или долговым обязательствам Содружества Пенсильвании или его политических подразделений
- Проценты, полученные по прямым обязательствам федерального правительства
Как оплатить
Файл и оплата онлайн
Вы можете подать заявку и оплатить онлайн через наш платежный веб-сайт.
Бумажные возвраты и чеки можно отправить по почте:
Департамент доходов Филадельфии
P. O. Box 389
Филадельфия, Пенсильвания 19105-0389
ВерхЗаработать меньше $75000? Вы можете платить ноль федеральных подоходных налогов за 2021 год
blackCAT | Е+ | Getty Images
Если ваш доход упадет ниже 75 000 долларов в 2021 году, есть шанс, что вы в конечном итоге не будете платить подоходный налог.
В среднем налогоплательщики этой категории не будут нести налоговых обязательств после учета вычетов и зачетов при подаче налоговых деклараций за 2021 год следующей весной, согласно последним оценкам беспартийного Объединенного комитета по налогообложению. Эти домохозяйства также могут получить деньги обратно от IRS.
Даже для налогоплательщиков, зарабатывающих от 75 000 до 100 000 долларов США в 2021 году, средняя ставка налога на прибыль составит 1,8%.
Еще из раздела «Личные финансы»:
Новые инвестиционные счета подростков могут принести неожиданный налоговый счет
Как разумно инвестировать в условиях роста инфляции
Планы Байдена могут сбросить налоговую бомбу на разводящиеся парызачет по налогу на заработанный доход] для малообеспеченных и налоговый зачет на детей для семей с детьми после учета стандартного вычета», — сказал Гаррет Уотсон, старший политический аналитик Tax Foundation.
В 2021 году стандартный вычет для индивидуальных налоговых декларантов составляет 12 550 долларов США; для супружеских пар, подающих совместную заявку, это 25 100 долларов.
Хотя нулевой налоговый счет не является новым явлением, в этом году он может стать более заметным из-за множества временных изменений налогового кодекса, сказала Элейн Мааг, главный научный сотрудник Центра налоговой политики Urban-Brookings.
В дополнение к стимулирующим чекам Covid на сумму до 1400 долларов на взрослого и иждивенца, которые были разрешены в Американском плане спасения, были расширены несколько налоговых льгот.Они включают налоговый кредит на заработанный доход и налоговый кредит на детей (подробности см. ниже). Оба кредита считаются ценными, учитывая, что они подлежат возврату — это означает, что даже если ваш налоговый счет равен нулю, вы можете получить возврат части или всех кредитов.
Прогнозы Конгресса не означают, что все, кто зарабатывает менее 75 000 долларов, не будут платить налоги.
«Есть много людей в этой группе доходов, которые должны платить налоги», сказал Мааг. «Это средние показатели для всех.»
Кроме того, если вы ничего не должны IRS по своему доходу, это не означает, что вы не должны платить федеральные налоги.
Например, если вы зарабатываете деньги на работе (а не, скажем, на инвестициях), вы платите налоги в фонд Medicare Эти так называемые налоги на заработную плату составляют 7,65%, которые ваш работодатель удерживает из вашей зарплаты (и вносит такую же сумму — 7,65% — в эти программы от вашего имени). акций, или 15,3% (хотя вы можете вычесть половину этой суммы из налоговой декларации).
Оценочное распространение по 2021 год доходных налогов
Индивидуальный доход Прогнозируемый доход Прогнозируемый доход младше $ 75 000 $ 75 000 до 100 000 долл. 1,80% 5,70% $ 200 000-00549 — $ 500 000 13% $ 500 000-180% 20,80% 20,80% более 1 млн. Долл. США 25.80% Согласно последним данным Statista, около 53% американцев имели годовой доход семьи менее 75 000 долларов в 2019 году. По данным Федерального резервного банка Сент-Луиса, средний доход домохозяйства в США в том году составлял около 68 700 долларов.
«Группа, не платящая федеральный подоходный налог в любой данный год, как правило, имеет умеренный доход с детьми, а также с пожилыми людьми, у которых может не быть доходов, с которых они платят налог», — сказал Мааг.
Подробная информация о кредитах: Налоговый кредит на детей увеличивается на 2021 год несколькими способами, в том числе путем повышения выплаты на ребенка до 3000 долларов США с 2000 долларов США для семей с доходом ниже определенного порога (поэтапный отказ начинается с 75 000 долларов США для одиноких, 112 500 долларов США для главы домохозяйств и 150 000 долларов США для супружеских пар), а также дополнительные 600 долларов США для детей в возрасте до 6 лет.
Дети в возрасте 17 лет также имеют право на первый раз.Эти налоговые льготы на детей будут предоставляться путем прямых платежей, начиная с июля.
По данным Налогового фонда, налоговый кредит на заработанный доход для бездетных работников также был увеличен за счет увеличения максимального кредита в 2021 году для этой когорты до 1502 долларов с 543 долларов. Выгода будет реализована, когда налогоплательщики подадут свои декларации за 2021 год весной 2022 года.
Законопроект также повышает уровень дохода (до 9 820 долларов США с 4 220 долларов США), при котором налоговый кредит на заработанный доход достигает своего максимума, и изменяет поэтапный отказ, чтобы вместо этого начать с 11 610 долларов США. в размере 5 280 долларов США для индивидуальных налоговых декларантов.Возраст для получения кредита также изменен в этом году: минимальный возраст составляет 19 лет вместо 24, а максимальный возраст 65 лет будет исключен.
Сколько вы должны заработать, чтобы подать налоговую декларацию?
Минимальная сумма дохода зависит от вашего статуса и возраста.
Например, в 2021 году минимум для статуса единой подачи для лиц моложе 65 лет составляет 12 550 долларов США. Если ваш доход ниже этого порога, вам, как правило, не нужно подавать федеральную налоговую декларацию.Просмотрите полный список ниже, чтобы узнать о других статусах подачи заявок и возрасте.Хотите знать, нужно ли вам подавать документы, чтобы получить стимулирующий платеж? Ознакомьтесь с информацией о стимулирующих выплатах.
Минимальный доход для уплаты налогов
- Статус одиночной подачи:
- 12 550 долларов США для лиц моложе 65 лет
- 14 250 долларов США для лиц в возрасте 65 лет и старше
- Совместная подача в браке:
- 25 100 долларов США, если оба супруга моложе 65 лет
- 26 450 долларов США, если один из супругов моложе 65 лет и один из супругов в возрасте 65 лет или старше
- 27 800 долларов США, если оба супруга старше 65 лет
- Женатые подают отдельно — 5 долларов США для всех возрастов
- Глава семьи:
- 18 800 долларов США для лиц моложе 65 лет
- 20 500 долларов США для лиц старше 65 лет
- Вдова (вдова) с ребенком на иждивении:
- 25 100 долларов США для лиц моложе 65 лет
- 26 450 долларов США для лиц в возрасте 65 лет и старше
От вас также может потребоваться подать заявление по другим причинам, например, если вы работаете не по найму или получаете зарплату по форме 1099-MISC или приобрели медицинскую страховку на государственном или федеральном рынке.
Должен ли я подавать налоги? — Дополнительные соображения Если вы можете быть заявлены как иждивенец по чьему-либо возвращению, применяются отдельные пороги подачи. Дополнительную информацию см. в публикации IRS 501.Хотя ваш доход может быть ниже минимального дохода для подачи налоговой декларации, как указано выше, вы не можете иметь для подачи налоговой декларации, но могут быть случаи, когда вы хотите подать налоговую декларацию.
- Возврат удержанного подоходного налога – Если вы получили зарплату в течение года и подоходный налог был удержан, вы можете подать декларацию, чтобы получить возмещение удержанной суммы.
- Налоговый зачет за заработанный доход . Эта льгота представляет собой возвращаемый зачет, то есть, даже если вы не должны платить налоги, вы все равно можете получить возмещение. В зависимости от вашего дохода и количества детей, работники с более низким доходом могут иметь право на получение EITC в размере от 510 до 6 318 долларов.
В результате налоги FICA, которые вы платите, по-прежнему составляют всего 6,2% для социального обеспечения и 1,45% для Medicare.
Это взносы, которые вы делаете до того, как какие-либо налоги удерживаются из вашей зарплаты. Наиболее распространенные доналоговые взносы предназначены для пенсионных счетов, таких как 401 (k) или 403 (b). Таким образом, если вы решите откладывать 10% своего дохода по плану 401(k) вашей компании, 10% вашей зарплаты будет приходиться на каждую зарплату. Если вы увеличите свои взносы, ваша зарплата уменьшится. Однако внесение доналоговых взносов также уменьшит сумму вашей заработной платы, которая облагается подоходным налогом. Деньги также не облагаются налогом, так что вы платите подоходный налог только тогда, когда снимаете их, и в этот момент он (надеюсь) существенно вырос.
Если вы только начинаете свою карьеру или ожидаете, что ваш уровень дохода будет выше в будущем, такой счет может сэкономить вам на налогах в долгосрочной перспективе.
Это налоговая категория, в которую попадает ваш последний доллар дохода, и, следовательно, самая высокая налоговая ставка, которую вы платите.
Это фактическая ставка, которую вы платите по своим налогам, независимо от вашей предельной налоговой ставки.
США + 22% в скобке
50 + 37% в скобке
Цены на 2021 год см. выше в этом разделе. Используйте этот Калькулятор эффективной налоговой группы, чтобы оценить свои налоги и ставки на 2021 год.
США + 22% в скобке
США + 37% в пределах скобки
США + 22% в скобке
50 + 37% в скобке
США
США
налоговые ресурсы.
США
6%
6%
6%
6%
ресурсы за предыдущий налоговый год.
Кляйн, основатель и директор по инвестициям ALINE Wealth. Из этого дохода вы можете получить определенные скидки или вычеты, чтобы уменьшить налогооблагаемый доход и, таким образом, снизить свою налоговую категорию.
подать вместе или отдельно за 2021 и 2022 годы.
«Мы часто сталкиваемся с тем, что клиенты рассчитывают сумму для конвертации в Roth, как внести вклад в пенсионный план, когда продавать или держать долгосрочные активы.
прирост капитала
, и, возможно, сколько пожертвовать на благотворительность в зависимости от их налоговой категории», — говорит Дэвид С. Элдер, управляющий активами и партнер Merit Financial Advisors.
«Если у вас есть счета до вычета налогов и потребуются минимальные выплаты по достижении 72 лет, возможно, вам не захочется ждать так долго, если вы находитесь в более низкой налоговой категории», — говорит Нил Шах, сертифицированный специалист по финансовому планированию и планированию имущества. поверенный Shah Total Planning.
Все, что вам нужно знать, чтобы определить вашу предельную налоговую категорию, — это ваш статус подачи и общий налогооблагаемый доход. Как только вы узнаете свою предельную налоговую категорию, вы узнаете, сколько налога вы будете платить с каждого доллара дохода. Затем вы можете рассчитать эффективную налоговую ставку на основе общей суммы налоговых обязательств за год.
Хотя в целом верно то, что налоги не должны быть единственной основой для ваших финансовых решений, в равной степени верно и то, что игнорирование влияния налогов на ваши финансы также может быть пагубным.
35%
35%
35%
35%
35%
35%
Отныне заполняйте онлайн-декларации и платежи по этому налогу в налоговом центре Филадельфии .Чтобы получить помощь по началу работы и ответы на распространенные вопросы, вы можете обратиться к нашему онлайн-руководству по налоговому центру. Вы можете продолжать подавать бумажные декларации по этому налогу.
Поставьте «X» в поле, указывающем, что форма является измененной декларацией.
Однако, если вы являетесь резидентом Филадельфии в течение части года, налог корректируется таким образом, что вы платите только за незаработанный доход, полученный в течение периода проживания.
O. Box 389 
Дети в возрасте 17 лет также имеют право на первый раз.
Например, в 2021 году минимум для статуса единой подачи для лиц моложе 65 лет составляет 12 550 долларов США. Если ваш доход ниже этого порога, вам, как правило, не нужно подавать федеральную налоговую декларацию.Просмотрите полный список ниже, чтобы узнать о других статусах подачи заявок и возрасте.
Если вы можете быть заявлены как иждивенец по чьему-либо возвращению, применяются отдельные пороги подачи. Дополнительную информацию см. в публикации IRS 501.